铁路企业资金集中管理机制的研究.docVIP

铁路企业资金集中管理机制的研究 　　摘 要：随着铁路企业改革的不断深化和铁路建设规模的不断扩大，对铁路资金管理要求越来越高。铁路企业作为国民经济的重要命脉，对于国民经济的发展和稳定具有重要作用，在当前铁路企业发展的黄金时期，对于铁路企业资金的管理提出了更高的要求。资金管理是企业的命脉和企业持久稳定发展的根本，资金管理是企业财务管理的核心，铁路企业资金管理对于推进铁路企业和国民经济的发展具有重要意义。实行资金集中管理机制能够有效地管理和监督铁路企业的资金运转，降低铁路企业的资金成本和资金管理风险，对提高铁路企业的资金管理水平具有重要作用。本文立足于铁路资金的管理现状，分析了铁路资金集中管理机制构建的重要性以及构建方法，并有针对性的提出实现铁路资金管理集中管理机制的有效保障措施。 　　关键词：铁路资金 集中管理机制 现状问题 实现方案 　　一、铁路资金管理现状分析 　　（一）资金散乱，使用效率低下，资金成本较高 　　很多铁路企业不能正确认识并贯彻落实资金集中管理的要求，仍然存在企业内部资金分散的问题。由于铁路遍布全国各地的大小城市和铁路企业的全年性营业，铁路资金具有分散性和闲置性，不便于资金的优化管理。很多铁路企业的分单位的资金不能归集，很多分企业内部的账户开设过多，这样在企业总部进行资金收集时不能达到归集要求，开设账户过多，但是企业的资金集中管理能力还没达到相关的水平，这就造成很多开设的账户管理不到位，造成资金分散。一方面，资金的分散造成资金处于企业财务部门和监督部门的监管之外，不利于铁路企业对资金的使用和管理进行监督，资金管理失控，造成资金的使用效率低下，对于资金的安全性也造成一定的危害。另一方面，资金的难以集中造成企业资金的沉淀和紧缺。铁路资金库存占用率高，资金占用一直增长，造成资金的周转缓慢，资金周转不足造成资金使用的紧缺。铁路资金一边大量沉积周转缓慢，另一边资金使用紧缺供不应求，这就导致了铁路资金贷款量和库存量双高的现象，资金使用率低下，资金使用成本较高。 　　（二）资金管理重视度不高，资金风险关注度不够 　　很多铁路企业认识不到资金管理的重要性，认为资金管理只是财务部门的一部分工作而已，不重视企业的资金管理。一方面，很多铁路企业没有完善的资金管理机制和相关规范，对于资金管理具有很大的随意性，不重视资金管理和使用情况。一是很多铁路企业对于资金的预算管理认识不到位，认为铁路企业的预算管理没有太大的必要，对于资金的预算使用情况不重视不清晰。二是很多铁路企业的资金审计不严谨，审计部门的相关工作不专业，造成资金管理的不完善。另一方面，企业对于资金风险的关注程度不够。铁路企业领导管理层认识不到资金风险管理工作对于企业的重要性，造成企业对于市场风险信息采集不够及时不够全面，不注重市场资金风险的日常动态分析，造成风险评估和风险预测的不正确，最终造成铁路企业的资金损失。 　　（三）信息失真，难为科学决策提供依据 　　很多铁路企业的财务信息不公开、不透明，造成信息的失真，造成企业的管理层难以做出正确的决策。首先，很多铁路企业的资金信息容易受到行政的干预，很多单位在上报资金相关数据信息时受到单位领导的干预，领导为了自己的业绩和一些目的，有时会对数据信息进行改动，这就造成很多数据的不真实。其次，很多铁路企业的会拦截相关信息，更有甚者捏造虚假资金数据信息，造成信息的难以统一汇总管理。导致铁路企业的财务资金信息不真实，很多会计核算和报表不准确，企业领导层无法做出正确的决策，造成企业的损失。最后是铁路企业的财务资金管理人员专业素质不高，对于财务资金管理工作的态度不严谨，对于一些专业的问题解决能力不够，导致一些数据的错误和失真。 　　二、铁路资金集中管理机制构建的重要性 　　（一）资金集中管理机制构建有利于铁路企业内控管理水平的提高 　　资金的集中管理能够在很大程度上提高资金管理的水平，资金管理的完善能够带动企业内部其他方面的管理，整体提高企业的内控管理水平。企业应该建立铁路资金集中管理机制，能够将铁路企业内部各单位的资金管理信息及时地反映给资金管理总部，资金管理总部能?蚣嗫馗鞯ノ坏淖式鸸芾砬榭龊妥式鹗褂们榭觯?对于一些不合理和不正确的地方能够及时的进行纠正和补充。能够从整体上提高铁路企业的资金管理水平和总体管理水平。资金的集中管理能够加强各单位之间的联系和交流，有助于促进各部门的沟通和协调，有助于企业树立良好的企业文化，激发全体员工的工作积极性。 　　（二）资金集中管理机制有利于提高资金的使用效率和拓宽铁路资金的融资渠道 　　铁路企业有大量的流动资金和分散资金，通过资金集中机制，可以将分散的资金集中到企业总部，减少流动资金量，通过企业总部统一的清查结算和调度管控，能够有效地减少闲置资金和资金占用率，加快流动资金的周转，