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国企经营者责任缺失问题的研究——基于委托一代理理论视角的分析-企业管理论文 国企经营者责任缺失问题的研究——基于委托一代理理论视角的分析 李舒桃 国有企业是我国社会主义市场经济体系下重要经济主体, 承载着为社会提供优质公共产品和基础服务的重大责任，企业管理者在诞生之初就肩负着涉及到国计民生的社会责任，但是受到随着企业外部市场环境和企业改革深入的影响，其责任的履行也受到不同程度的影响，有些管理者不但没有较好履行其职责，反而损害了企业、社会和国家的利益，造成了无法弥补的危害。所以，如何保证国有企业管理人员认真负责履行其应尽责任是值得进行深入研究的。 一、委托- 代理理论及国有企业经营者责任现状 委托- 代理理论兴起于20 世纪60年代末70 年代初，是由罗斯，詹姆斯.莫里斯等深入研究企业内部信息不对称和激励问题而发展起来的。所谓委托代理理论，指直接从信息不对称条件下契约的形成过程出发，探讨委托人如何以最小的成本去设计一种契约或机制，促使代理人努力工作，以最大限度增加委托人的效用的理论。对于委托代理理论的本质，我国学者易宪容认为，企业的委托代理关系就是人们交易过程中的一种合约关系，这种合约关系是为了使交易双方的利益关系得到协调，委托人希望设计一种合约机制授权给代理人从事某种活动，并要求代理人为委托人的利益行动。委托代理理论的核心问题是委托人如何设计一个最优的激励和约束机制，将代理人的行为限制在符合委托人利益的范围内。 国有企业的国有资产属于全体人民所有，人民才是国企的最终股东，国家代表全体人民来行使所有者的权力和承担所有者的义务，全体人民将国有资产委托给国家，国有企业的股东即全体人们将资产委托给国家，国家再将国有资产委托给各个部委，各部委再将国有资产委托给他的下级部门，如此这般经过层层委托之后，将国有资产委托给企业的主管部门，最后再由企业的主管部门将国有资产的管理权委托给资产的最终代理人，也就是将资产委托给企业的董事会，董事会将经营权委托给经理部门，经过冗长的委托过程之后，国有企业的经营权才到达最终代理人手中。反过来，企业的代理过程也同样冗长。 企业的经理部门向董事会代理经营资产的责任，董事会像股东大会承担委托的责任，股东大会中国有资产的股东代表像主管部门承担委托的责任，主管部门像其上级部门承担委托的责任，直到像国家承担委托的责任，而国家向全体国有资产的股东即全国人民承担委托的责任。[3《] 中华人民共和国全民所有制工业企业法》第2 条第2 款规定：“企业的财产属于全民所有，国家依照全民所有权和经营权分离的原则授予企业经营管理。” 理论上来说，国有企业管理人员承载着如此重任，必须服从委托人的监督，认真履行其职责，为国家，为人民，提供更优质、高效的公共产品和服务，并积极承担相应的责任。然而，在实践中，很多经营者由于各种原因没能够很好或者根本就没有其应该有的意识去履行责任，从而给国家，社会造成了一定的负面影响，甚至产生了严重后果，进而演变成公共问题。自改革开放以来国有企业因为占有自然资源的特殊性以及过度追求经济目标,产生了一系列消极影响,如与民争利、环境污染等等，给企业、社会造成了严重危害。如果该问题得不到有效解决，类似的情况还会层出不穷，那么，最后会直接影响到我国经济的发展，社会的稳定，进而影响我国社会发展的进程。 二、国有企业经营者责任缺失的原因分析 （一）委托- 代理关系复杂 在前述的如此纷繁复杂的委托代理关系中，国有企业的委托代理实际上是一种间接的委托代理，冗长的委托代理链导致了国有企业的委托代理人具有双重身份，多层次的委托代理关系，拉长了委托与代理的距离，增加了利益分享的主体，扩大了信息的不对称性，增加了契约的不完全性。而且各个代理层级代理人的权力与义务也在多层代理中被稀释，必然导致最初委托人的目标得不到实现，代理效率随代理层级的增加而不断降低。作为委托人，他要高效地完成上级委托人委托的各种任务，而作为代理人，他的行为又或多或少受到自身经济人动机所影响，会做出利于自身的决策或者行动，而缺乏对国企，或者说作为国企的所有人对人民所负有的责任意识。 “在现实中，信息不对称是为委托代理关系的产生而客观存在的‘自然缺陷’”。[4]作为国有企业代理人的经营者，他们自身必定具有某些关于治理企业等方面的专业性，才能胜任对中国社会起如此重要作用的企业的治理任务，而处于监督地位的委托人则无法具备这种企业管理的专业技能，另外，作为一个国有企业的经营者，由于他们处于企业的高层，对企业的未来发展起着决定性作用，因此，他们手中必定掌握着外人无法获知的企业内部重要信息，这些因素使得企业经营者处于信息优势地位，他们被自身的“经