宁夏中银绒业股份有限公司关于深交所2017年年报问询函的.PDFVIP

证券代码：000982 证券简称：*ST 中绒 公告编号：2018-75 宁夏中银绒业股份有限公司 关于深交所2017 年年报问询函的回复公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 宁夏中银绒业股份有限公司（以下简称 “公司”或 “本公司”）于2018 年 5 月 14 日收到深圳证券交易所公司管理部《关于对宁夏中银绒业股份有限公司 的年报问询函》（公司部年报问询函【2018】第63 号），公司组织相关人员和中 介机构对问询函中涉及的问题进行了认真自查和核查，现将回复内容披露如下： 1. 立信会计师事务所对你公司2017 年度财务报告出具了保留意见的审计报 告，对你公司内部控制出具了否定意见的内部控制审计报告。请你公司函询年审 会计师，要求其按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14 号——非标 准无保留审计意见及其涉及事项的处理（2018 年修订）》的规定说明以下问题： （1 ）立信会计师事务所出具的你公司2017 年年审报告（信会师报字[2018] 第ZB11075 号，以下简称“审计报告”）显示，你公司存在应收宁夏至合置业有限 公司（以下简称“至合置业”）货款坏账准备计提不充分、已支付的大额预付款项 商业目的存疑等问题，故对你公司年报出具了保留意见。审计报告提及的事项涉 及多个会计科目，且涉及金额较大，请立信会计师事务所进一步补充说明上述事 项对你公司报告期内财务状况、经营成果和现金流量可能产生的影响金额，并说 明考虑影响金额后你公司2017 年度盈亏性质是否发生变化，进而说明其作出该 事项对你公司财务报表的影响不具有广泛性的具体判断依据及合理性。 （2 ）请立信会计师事务所详细说明其对保留意见涉及的相关事项已执行的审 计程序和已获取的审计证据，并进一步说明其认为相关事项未违反《企业会计准 1 则》及相关信息披露规范的理由和依据。 （3 ）立信会计师事务所出具的你公司内部控制审计报告（信会师报字[2018] 第ZB11076 号，以下简称“内控报告”）显示，你公司内部控制存在以下重大缺陷： 合同签订审批的执行过程存在重大缺陷，未对大额预付款履行必要的审批程序， 造成期末大额预付款项挂账；未有效执行客户的赊销政策，造成大额应收账款挂 账，无法保证应收账款及时足额收回，以及对应收账款坏账准备估计不充分。上 述内部控制问题将导致你公司应收账款、预付账款、资产减值损失等多个会计科 目存在重大错报风险。请立信会计师事务所详细说明你公司存在的重大内控缺陷 对其审计程序的性质、时间安排和范围产生的具体影响情况；同时，请其详细说 明内控报告显示的存在重大错报风险事项与审计报告保留意见涉及事项的是否 匹配，并请其结合审计过程中执行的审计程序、获取的审计证据，进一步说明在 内控报告出具否定意见的情况下，其对你公司年报出具保留意见的合理性。 回复：经公司函询，年审会计师相关回复如下： 我们因以下两个事项对公司2017 年度财务报表发表了保留意见：①应收宁 夏至合置业有限公司（以下简称“至合置业”）货款抵账商品房交付的不确定性 导致我们对按单项计提的坏账准备是否充足存疑。②年末大额预付款项已超过约 定的交货期限导致我们对预付款项的真实商业目的存疑。 （1）对公司财务状况、经营成果和现金流量的可能影响 尽管中银绒业公司存在上述大额应收账款和大额预付款项，最终结果是否会 对公司2017 年度财务报表产生影响存在不确定性。但至合置业已取得抵账房屋 的土地证，根据《贺兰县历史遗留问题化解工作领导小组关于解决一品中堂有关 历史遗留问题的专题会议纪要》（〔2018〕4 号）及公司与至合置业签订的《债务 抵顶协议书》，预计2018 年6 月份实现商品房抵账；根据公司与债务人沟通情况， 拟在市场价格相对平稳的原绒收购旺季收购交货，中银绒业公司收回货物。根据 上述情况，相关债务人无失信记录，履行债务不存在难以克服的障碍，估计最终 能够履行抵债协议，仅涉及公司资产负债表的应收账款、预付款项和利润表的资 2 产减值损失项目，公司的盈亏性质不会发生变化，对公司财务报表的影响不具有 广泛性。具体判断依据如