欠发达地区国库现金管理工作初析.docVIP

欠发达地区国库现金管理工作初析 　　一、国库现金及国库现金管理 　　现代意义的国库现金管理起源于20世纪70年代金融市场最为发达的美国，主要是指通过市场化操作，达到提高财政资金效益，降低财政筹措成本，促进财政政策顺利实施，同时使财政政策与货币政策能够更好地协调配合的目的。我国的国库现金管理工作起步较晚，于2003年1月1日起，开始对国库存款计付利息；2006年6月财政部与人总行发布了《中央国库现金管理暂行办法》，开展了国库现金管理商业银行定期存款业务的操作，意味着国库现金管理在中央层面的展开，目前地方层面仅是在部分地方开展了省级国库现金管理试运行，全国尚未全面铺开。 　　（一）国库现金管理有利于加强政府对财政收支的分析和管理 　　完善的国库现金管理不仅要对库存资金进行管理，更为重要的方面是要对财政的收入进行准确的分析和预测，对财政预算的支出进行准确的预测和合理的安排。 　　（二）国库现金管理有利于提高财政资金的收益 　　国库现金管理的目的之一，就是为了通过国库现金管理，在保证政府日常开支的前提下，提高资金使用效率，以使其达到收益的最大化，从而有效的 降低资金成本，增加财政资金的收益。 　　（三）国库现金管理有利于加强对财政收支的监测 　　国库资金的集中统一管理有利于掌握国库资金流量信息，全面监督财政资金流入和支出情况。 　　（四）国库现金管理有利于货币政策目标更