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类 别规 章 类 别 规 章 名 称 编 号 会 计 类 销售与收款循环处理办法 BDC10 管理资源吧（），提供海量管理资料免费下载！ PAGE \* MERGEFORMAT 196企业规章应用标准 PAGE \* MERGEFORMAT 196 企业规章应用标准—会计管理篇 更多免费下载，尽在管理资源吧（） 内部控制制度 《生产循环》 文件管制等级：　□管制文件　□非管制文件 文件履历纪要页 文　件　发　行　单　位 文　件　管　制　等　级 管理代表 □管制文件 □非管制文件 文　　件　　履　　历　　纪　　录 版次 修　订　内　容 核准 权责 编撰 日期 0 第1版（新发行） 总则 制定目的 为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「生产循环」（Manufacture）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。 适用范围 凡本公司有关「内部控制」之「生产循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。 权责单位 资材、制造、财务单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。 生产循环 循环图 【见】（数据1）「生产循环图」。 循环作业 本循环之各项作业： 制程规划作业（CM101），另订之。 负荷规划作业（CM102），另订之。 托外加工作业（CM103），另订之。 排程及生产作业（CM104），另订之。 仓储管理作业（CM105），另订之。 生产管制作业（CM106），另订之。 质量管理作业（CM107），另订之。 保养维修作业（CM108），另订之。 安全卫生作业（CM109），另订之。 生产成本控制作业（CM110），另订之。 差异分析作业（CM111），另订之。 附则 制修废与颁布实施 本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。 编号、版本、日期、页次／页数 本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次／页数等项，见本文件之页首与页尾。 附件 相关资料 （数据1） 「生产循环图」 《内控制度》《生产循环》生产循环（总说明）编号版本日期CM1001.02002/01/01 《内控制度》《生产循环》 生产循环（总说明） 编号 版本 日期 CM100 1.0 2002/01/01 （股份有限公司　发行）页次 PAGE \* MERGEFORMAT 5 （股份有限公司　发行） 页次 PAGE \* MERGEFORMAT 5/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 30页 （数据1） 「生产循环图」 销售及 收款循环 CM101 → 制程规划 | ↓ CM102 CM103 负荷规划 → 托外加工 ← ┐ | | ↑ | ↓ | | CM104 CM106 CM107 ┌ 排程及 生产 ← 生产管制 ← 质量管理 | | ↑ | └ ┐ | ↓ | 销售及 收款循环 CM105 采购及 付款循环 | → 仓储管理 → | | └ ┐ ↓ CM110 ┌ 生产成本控制 | | ↑ | ├ ┐ ↓ | | CM111 CM108 CM109 差异分析 保养维修 安全卫生 《内控制度》《生产循环》制程规划作业编号版本日期CM1011.02002/01/01 《内控制度》《生产循环》 制程规划作业 编号 版本 日期 CM101 1.0 2002/01/01 （股份有限公司　发行）页次 PAGE \* MERGEFORMAT 6 （股份有限公司　发行） 页次 PAGE \* MERGEFORMAT 6/ NUMPAGES \* MERGEFORMAT 30页 作业程序 分析产品，决定所需的物料及其规格和数量。 分析产品，藉以决定何种零件应属自制，何种零件应属外包。 决定零件加工与装配的程序及操作内容。 决定每一制程所需要的人力。 根据以往的纪录与经验确定废料因素，适当分配原料、机器设备及工具。 决定每一制程所需要的机器设备及工具等。 决定各制程的作业时间及准备时间。 根据成本分析，决定经济生产批量。 根据产品设计及施工说明，并就现有机器设备、工具、零件及人力，来决定最经济的制程规划。 其它如所需材料与其供应方法，制程分类及生产缓急分类等。 控制重点 原料及人工使用须经济合理，工作方法及机器设备与工具均有具体规划。制程规画如有缺失，应实时检讨修正。 应经常查核工作人员的工作方法、使用的机器、设备、工具等，是否均依制程设计进行。对于制程规划不合理处，应随时改正，以提高工作效率。 《内控制度》《生产循环》负荷规划作业编号版本日期CM1021.02002/01/01 《内控制度》《生产循环》 负荷规划作业 编