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浅述商业银行柜面结算业务风险及防范措施 　　[摘要]当前，商业银行柜面业务风险管理存在的问题，主要体现在个别员工风险意识淡漠，制度执行不力；新业务的相关配套制度不到位，缺乏前瞻性和统筹性；管理人员重视程度不够，管理不到位；培训力度不够，柜员履岗能力不足；对于柜面业务风险管理检查出的问题整改深度和力度不够，整改工作表面化等方面。防范商业银行柜面业务风险的有效措施，主要包括强化风险防范意识，养成良好工作习惯；运用科学手段，建立完善监督控制机制；加强岗位制约管理，提高内控制度的执行力；加强重要岗位轮换及交流工作；加大监督检查力度，抓好重点业务部门风险管理；加强合规文化建设，培育良好的职业素养，遏制风险发生源头等。 　　[关键词]商业银行；柜面结算业务；风险；防范措施 　　[中图分类号]F540 [文献标识码]B 　　所谓商业银行柜面业务风险，是指商业银行网点为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于风险把持失效，使银行或客户资金遭遇丧失的风险，是银行操作风险的重要领域。研究商业银行柜面业务风险的特点和存在的问题，采取有效措施加强防范至关重要。 　　一、商业银行柜面业务风险的特点 　　（一）柜面业务风险形成因素的不确定性 　　商业银行柜面业务风险形成的因素很多，有的是由于内部的管理机制不健全所造成的，有的是由于柜面人员道德风险和风险意识及能力不足所造成的。因素的不确定性无疑对商业银行柜面业务风险的防范提出了更大的挑战。 　　（二）柜面业务风险危害的严重性 　　安全性、流动性、盈利性是商业银行的经营原则，近年来，因商业银行柜面风险所引发的案件层出不穷，涉案的金额也越来越大，给社会、金融行业、柜员及客户均带来不同程度的负面影响和金融财产损失。商业银行柜面风险不仅影响三性原则的安全性，也会给商业银行的盈利性带来不同程度的影响，尤其是对商业银行信誉的负面影响，造成的经营效益损失是不可估量的。 　　（三）柜面业务风险管理的滞后性 　　原则上新业务品种的开办必须有相应的会计制度来保证，但由于对新业务管理经验不足，制度制定时考虑不够全面，使得新业务品种在试办过程存在一定的风险，新的柜面风险出现时，才对原有制度规定进行补充、调整，缺乏对柜面业务拓展渠道和发展方向前瞻性的规范操作指引和风险管理控制，风险的管理的滞后性往往在于哪个环节出了问题，哪个环节才被器重，才有相应的管理措施来补充漏洞。 　　二、商业银行柜面业务风险管理存在的问题 　　（一）个别员工风险意识淡漠，制度执行不力 　　部分商业银行营业机构临柜人员业务素质和风险防范意识不强，盲目互信、信任代替监督的现象依然存在，对本岗位职责及所经办业务的风险点及可能形成风险的后果认识模糊，柜面操作随意性较大，对易产生案件的违规操作行为缺少应有的警惕。 　　（二）新业务的相关配套制度不到位，缺乏前瞻性和统筹性 　　健全的业务管理制度是规范、保障和促进银行业务健康发展的前提，制度不健全会直接形成柜面业务核算管理上的真空，加大银行经营风险。原则上新业务品种的开办必须有相应的会计制度来保证，但由于对新业务管理经验不足，制度制定时考虑不够全面，使得新业务品种在试办过程存在一定的风险，新的柜面风险出现时，才对原有制度规定进行补充、调整，缺乏对柜面业务拓展渠道和发展方向前瞻性的规范操作指引和风险管理控制。而且随着柜面业务品种的不断增多，一项业务的规章制度分散在各业务条线的管理办法、操作规程和会计核算制度当中，制度过多、过散，查找困难，柜员全面学习和执行这些制度存在一些的难度，在实际操作中不规范，潜伏着很大风险。 　　（三）管理人员重视程度不够，管理不到位 　　部分商业银行领导班子对柜面业务的风险防控工作重视程度仍显不足，在考核激励政策、人力资源配置上对柜面业务风险防控倾斜不够，抓柜面业务风险防控工作的主动性欠缺，深度不够，办法不多，抓基础管理时紧时松。重业务发展，轻风险防范，短期目标利益驱动，急功近利。表现为营业机构为了吸收存款，在开户资料不完整，手续不全的情况下，柜面人员盲目服从领导的指示，虚假开户。利用员工或控制账户进行虚假交易，如电子银行、账户金和自助交易，面临较大法律风险、外部欺诈风险和监管风险。 　　（四）培训力度不够，柜员履岗能力不足 　　检查发现，商业银行柜面业务风险管理的部分问题是由于主管柜员及临柜柜员对制度不掌握或理解不透彻造成的，反映出目前对于主管柜员及临柜柜员培训，特别是对新产品、新业务的培训不及时，对政策制度的传导缺乏联贯性。传统的“师傅带徒弟”或柜员仅凭自身理解进行操作，隐藏极大风险隐患。 　　（五）对于柜面业务风险管理检查出的问题整改深度和力度不够，整改工作表面化 　　对柜面日常检查、抽查出的问题，个别商业银行营业机构对问题的整改及