集团内部挂账流.docVIP

应 收 方 应收方 华南区域 (深圳硕克网版科技有限公司) 挂账事由 代华东区域支付6月份工人工资\社保等 会计分录 借:其他应收款----华东区域 20000元 贷: 银行存款 20000元 会计确认 刘玉英 财务主管 李小兵 应 付 方 应付方 华东区域 (上海硕克丝印器材有限公司) 会计分录 借:应付职工薪酬 20000元 贷: 其他应付款----华南区域 20000元 会计确认 胡秋琴 财务主管 张杰 集团内部往来挂账审批单 集团内部挂账流程如下: 1、应收方，在内部往来业务发生后，填制“集团内部往来挂账审批单”（见上表），将表格中“挂账应收方、挂账原因、会计分录”等填写完毕后，会计签字并找财务主管签字审批（可手工或者电子签名签署，其他无效）。 2、应收方会计将审批单与业务发生的原始凭证复印件，一并快递或者电子档传给应付方会计，会计收到后审核无误后，填写“应付方、会计分录”等内容，并签字报请财务主管审批签字。 3、应付方会计完成签批后，及时将审批单电子档传递给应收方会计，双方凭审批单以及原始凭证附件入账。 4、集团内部挂账。只允许使用“其他应收/应付，应收帐款/应付帐款