关于上海华峰超纤材料股份有限公司发行股份购买资产并募集.PDFVIP

关于上海华峰超纤材料股份有限公司 发行股份购买资产并募集配套资金申请文件 反馈意见的专项说明 信会师函字[20 17]第ZF030 号 中国证券监督管理委员会： 由海通证券股份有限公司转来贵会《中国证监会行政许可项目审查一 次反馈意见通知书 163914 号》（以下简称“反馈意见”）已奉悉。对此， 我们作了认真研究，并根据反馈意见的要求，对上海华峰超纤材料股份有 限公司（以下简称“申请人”、“上市公司”或“华峰超纤”）补充实施了 若干检查程序，并对相关事项说明如下： 问题一、申请材料显示，本次交易拟募集配套资金不超过5.7亿元，主要用 于威富通“市场运营中心”等项目。截止2016年10月31 日，上市公司货币资金 余额为11,909.39万元，威富通可变现资金余额为19,370.78万元（货币资金 5,068.08万元，短期理财产品14,302.7万元）。请你公司：1）结合上市公司及威 富通现有货币资金用途及未来使用计划、资产负债率、融资渠道及授信额度等， 进一步补充披露本次配套募集资金的必要性。2 ）补充披露募集配套资金投入 是否影响拟购买资产业绩承诺期间财务费用及业绩承诺金额。请独立财务顾问、 会计师和评估师核查并发表明确意见。 答： （一）结合上市公司及标的公司现有货币资金用途及未来使用计划、资产 负债率、融资渠道及授信额度，进一步补充披露本次配套募集资金的必要性 1、上市公司及标的公司现有货币资金用途及使用计划 （1）上市公司货币资金用途及未来使用计划 1）上市公司货币资金余额 上市公司截至2016 年12 月31 日未经审计的合并银行存款余额为14,255.39 万元、合并库存现金余额为7.62 万元，故合并货币资金余额合计为14,263.01 万元。现有合并货币资金余额中，4,071.13 万元资金使用存在限制，其中上市 公司因美元质押贷款需要，2,427.95 万元资金无法动用；江苏华峰超纤材料有 限公司因承兑保证金需要，1,643.18 万元资金无法动用。因此，截至2016 年12 第1 页共34 页 月31 日，上市公司未经审计的合并实际可动用资金余额为10,191.87 万元。具 体情况如下： 单位：万元 公司 银行存款 库存现金 受限资金 实际可动用资金 上海华峰超纤材料股份有限公司 8,529.84 2.70 2,427.95 6,104.59 江苏华峰超纤材料有限公司 5,717.94 4.31 1,643.18 4,079.07 江苏华峰化学有限公司 7.61 0.61 - 8.21 合计 14,255.39 7.62 4,071.13 10,191.87 注：数据来自上市公司提供财务资料。 2 ）上市公司货币资金使用计划 上市公司货币资金主要将用于满足其自身日常生产性经营需要、启东工厂 一期工程第一阶段建设尚未支付资金、启东工厂一期工程第二阶段建设需要、 启东工厂二期工程建设需要、现金分红安排等用途。 ① 启东工厂一期工程第一阶段建设尚未支付资金 启东工厂一期工程已于2016 年6 月底建成并投入使用。截至2016 年12 月 31 日，上述工程尚有部分工程款项未支付，所涉资金合计17,050.00 万元。上 述资金预计于启东工厂一期工程第一阶段竣工决算完成后予以支付。相关支出 明细如表所示：