《银行对账》教学课件.pptVIP

** 说教材－教材选择 说教材－教材选择 任务42 银行对账 一、情境引入 视频：北京植物园出纳贪污公款470万元 思考：如何对银行存款进行清查，确保其安全完整？ 银 十 行 十 对 十 账 十 未达账项的定义及四种类型 银行对账的步骤及方法 手工账 银行存款清查工作的方法及步骤 抢答（每小题5分）： 3、未达账项有几种类型？ 1、手工账里，如何进行银行对账？ 2、什么是未达账项？ 二、温故知新 3、判断属于哪种未达账项 （1）企业销售产品收到转账支票一张22500元，已送存银行，但银行未入账； （4）企业购买材料开出面额9000元，而持有人尚未送存银行； （3）银行代企业收取货款18000元，银行已入账，而企业尚未接到收款通知； （2）银行代付电话费250元，转账通知尚未送达企业。 企收银未收 企付银未付 银收企未收 银付企未付 三、情景实训--下达任务 案例： 请每个公司的出纳人员对2017年8月份的银行存款进行清查。 实训活动指引 1 角色分工 明确 职责 情景 实训 1 2 3 5 4 经验 交流 成果 展示 三、情景实训--明确任务 岗位 权限 主 管 拥有全部权限（总经理担任） 审核员 总账——审核凭证、账簿管理 UFO报表——生成报表 出纳员 总账——出纳签字，现金管理 系统管理员 进行系统管理，系统基础设置 工作职责权限分工 2 三、情景实训--明确任务 银行对账业务流程图 自动对账 手工对账 输出余额 调节表 三、情景实训--分析任务 （1）公司银行账的启用日期为2017.08.01，中行人民币户企业日记账调整前余额为237341.19元，银行对账单调整前余额为266341.19元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款29000元，支票号为ZZ0119。 （2）银行对账单 8月银行对账单 日期 结算方式 票号 借方金额/元 贷方金额/元 2017.08.05 201 XJ0101 20000 2017.08.16 202 29000 2017.08.19 202 ZZ0102 23200 三、情景实训--分析任务 三、情景实训--成果展示 完成任务最快的一个小组进行上台展示成果 检查任务表的完成情况 思考为什么会出现问题，怎样解决问题，寻找突破时使用的方法 归纳 总结 记一记 看一看 说一说 想一想 自由发言，分享与学习 3 1 4 2 三、情景实训--归纳总结 三、情景实训--归纳总结 三、情景实训--归纳总结 银行对账注意事项： ①银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。在自动对账不能完全核对的情况下，可采用手工对账。 ②在对账条件中的方向、金额相同是必选条件。 ③对账截止日期可以输入，也可以不输入。 ④对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏上打上圆圈标志。 三、情景实训--归纳总结 三、情景实训--巩固提高 登录高新技术会计软件考证平台 ** 说教材－教材选择 说教材－教材选择