电力企业银行账户管控剖析.docVIP

电力企业银行账户管控剖析 　　[摘 要]银行账户管理是资金集约化管理的基础，是实现资金归集和结算，提高集团整体资金运作效益和效率的重要前提。本文遵循“加强资金集中管理、资金集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设水平”的工作思路，构建以“六统一、五集中”为主线的财务集约化管理体系，规范和加强银行账户的管理与控制，形成了一套具有典型意义的银行账户管理模式。 　　[关键词]电力企业；银行账户；资金集约化 　　doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.10.032 　　[中图分类号]F275 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2015）10-00-02 　　1 银行账户管理的重要性 　　伴随着信息化和银行网银技术的发展，资金交易尤其是公司的资金支付由以前大部分以现金交易的方式逐渐改变为银行网银交易。因而，对银行账户的管理和监控势必成为财务集约化中资金管理的重中之重。信息技术的发展，不仅提高了资金支付的便捷性；同时，提升了资金支付的安全性，减少了现金交易的繁琐与不便，使财务人员的主要精力从现金管理中解放出来，为财务人员集中精力投入到银行账户管理提供了充分的条件。 　　2 银行账户管理主要做法 　　2.1 建立健全管理制度体系 　　为加强银行账户管理，高效运作资金，保证资金安全，提高资金使用效益，企业以制度建设为抓手，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》等有关规定，制定了《银行账户管理实施办法》《货币资金内部控制规范》《电费资金上缴考核管理办法》《资金安全管理办法》等相关制度和规定，对银行账户审批备案管理、管控标准、资金的归集及银行账户的监控、资金安全管理进行了规范，促使资金的使用、运营等各类管理活动规范化。 　　2.2 统一账户开立规则 　　在开户金融机构的选择上，统一制定银行账户管控标准，推行“一行一户”账户开立模式，依托中电财、工、农、建4家银行建立以集团账户为核心的账户管理体系。基本账户和一般结算账户控制在工行、农行、建行3家金融机构范围以内，电费账户立足于提高电费回收效率，优选金融机构开设；严格控制新增账户，要求新开立任何账户均需事先书面报经公司批准后执行。在银行账户数量方面，遵循既要满足公司生产经营需要，又要有利于保障资金归集顺畅的原则。 　　2.3 全面实现银企电子对账 　　公司自行开发了银企对账系统，银行对账单由网上银行导出电子版，公司明细账由ERP导出，数据导入系统中进行数据对比，确认未达账项，生成银行存款余额调节表。通过银企对账，大大提高了公司对账工作效率，为减少未达款项、保障资金安全奠定了技术基础，避免了人工操作带来的各类问题，提高了财务工作智能化水平。 　　2.4 资金支付管理信息化 　　大力推行电子支付，所有工程、材料、专项成本、工资、保险等均实行电子支付，有效实现了资金支付管理信息化、规范化，在保证资金支付安全的前提下，提升支付效率。 　　公司为每位员工办理了“员工报销卡”，日常报销全部通过“员工报销卡”支付，实现了现金“零库存”，有效防范资金风险，提高工作效率。一方面，提高了资金管理的安全性，彻底杜绝出现假币及携带现金被盗、被抢等风险隐患；另一方面，大大节约了业务人员和财务人员的时间成本，出纳人员不再因为提现而往来于银行与公司之间，减少了每日核对现金账务的繁琐过程，业务人员也不再因报销取款而往来财务部门，极大地提高了工作效率。 　　2.5 多种措施保障资金100%归集 　　一是实现了营销与财务“一套账”。营销186系统、财务管控系统和ERP管理系统的无缝对接，保证了电费资金业务数据与账务数据的真实性和准确性，做到了账账相符、账实相符；通过统一规范电费账户，明确财务管控系统与营销系统电费归集、上缴共用一个账户，为提高资金归集效率奠定了坚实基础。 　　二是资金归集比率纳入考核指标。资金归集比率为省公司集约化考核指标，每月对各单位的资金归集、资金存量进行考核，公司将此项指标分解落实到营销部和供电分公司，要求资金归集率达到100%目标，电费资金月末尽可能减少未达账项，将各单位每月电费资金归集率、电费资金存量纳入公司绩效考核。 　　2.6 创新特色电费代收业务，实现农村用户缴费、资金归集一体化管理 　　针对农村地域覆盖广、收费难、资金上划环节多、速度慢等诸多难题，积极探索收费、资金归集新方式新办法。借助农行普及“惠农卡”的有利契机，积极与农行展开深度业务合作，在农村地区全面推广“金穗惠农卡”代收电费业务。随着农行代收网点对自然村屯的覆盖，真正做到农村用户足不出村即可刷卡轻松缴纳电费。同时，通过“惠农卡”自助终端与电费集团账户的有效挂接，实现收费的同时，资金自动上划到市级和省级电费集团账户，在实现了农村地区电费收取