RM13.02票据管理控制程序.docVIP

第 PAGE 3 页 共 NUMPAGES 6 页 发行版本：A 票据管理控制程序 修改次数：0 文件编号：QG/XNXS 275—2005 1 适用范围 本程序规定了票据的管理内容及要求。 本程序适用于公司及公司所属各单位。 2 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于文件，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本文件。 2.1 财政部财会〔2000〕25号《企业会计制度》 2.2 石油财字［2003］311号《中国石油天然气股份有限公司银行承兑汇票管理办法》 2.3 石油财字〔2001〕291号《中国石油银行承兑汇票内部管理办法》 2.4 石油财字〔2004〕530号《中国石油关于进一步加强票据管理的通知》 3 风险 3.1 未经批准收取票据。 3.2 未经授权的人员管理票据业务（例如：收取、抵押、贴现、转让及保管等）。 3.3 收取虚假票据。 3.4 票据未妥善保管，账实不符。 3.5 票据未按规定进行处理。 中国石油西南销售分公司2005—05—20发布2005—05—25实施 3.6 票据被非法使用（例如：未按规定贴现、背书、抵押等）。 3.7 票据到期后承兑款项未及时收回或款项不能收回。 4 职责 4.1 财务部门是票据管理控制程序的归口管理部门，具体负责票据管理控制程序的实施。 5 控制内容及要求(控制) 5.1 收取票据经过审批。 5.1.1 本部或所属单位业务销售人员对外销售油料拟收取银行承兑汇票时，向本部或所属单位销售部门提出申请。经销售部门负责人、 5.1.2 5.2 确保有效授权人员有权接触票据相关信息。 5.2.1 本部或 5.3 不收取虚假票据。 5.3.1 本部或所属单位业务销售人员收 5.3.2 本部或 5.4 票据妥善保管，做到账实不符。 5.4.1 本部或所属单位出纳岗人员保管的银行承兑汇票在未确定使用之前，不加盖银行印鉴，出纳岗位工作变更时 5.4.2 本部或 5.4.3 本部或 5.5 票据应按规定进行处理。 5.5.1 本部或所属单位收到的银行承兑汇票在股份公司内部所属单位之间不能转让。对外转让由本部、 5.5.2 银行承兑汇票需要贴现由本部、或 5.6 确保票据到期后款项能收回。 5.6.1 本部或 5.6.2 银行承兑汇票到期不能承兑的，本部或 6 控制证据或记录 6.1 票据使用审批表 6.2 票据盘点表 6.3 银行承兑汇票备查登记簿 6.4 银行单据 6.5 岗位责职 6.6 收取银行承兑汇票申请书 6.7 银行承兑汇票查询查复书 7 控制证据示范(见附录) 7.1 票据盘点表 编写部门：中国石油西南销售分公司财务资产处 编写人：苏丽佳 审核人：梅元金 审批人：张晓玲 附录A 中国石油西南销售分公司票据盘点表 编制单位： 年 月 日 单位:元 盘点日期 出票单位全称 票据号 票面金额 承兑银行 出票日期 票据到期日 前手背书人 备注 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 财务负责人： 监盘人： 票据保管人: 附录B 票据管理风险流程图 附录C 票据管理风险控制文档