RM13.02资金收入归集控制程序.docVIP

第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 7 页 发行版本：A 资金收入归集控制程序 修改次数：0 文件编号：QG/XNXS 266—2005 1 适用范围 本程序规定了资金收入的管理内容及要求。 本程序适用于公司及公司所属各单位。 2 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于文件，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本文件。 2.1 财政部财会〔2000〕25号《企业会计制度》 2.2 油财字［2004］333号《关于与各开户银行签署资金安全协议的通知》 3 风险 3.1 收入账户未与银行签订《资金安全协议》。 3.2 《资金安全协议》未经过有效审批 3.3 网上银行交易操作人员未经有效授权，未按指定的网上银行交易范围进行交易。 3.4 收到虚假的银行票据。 3.5 销售货款未及时、足额存入银行。 3.6 内部划拨资金未进入指定账户。 中国石油西南销售分公司2005—05—20发布2005—05—25实施 4 职责 4.1 财务部门是资金收入归集控制程序的归口管理部门，具体负责资金收入归集控制程序的实施。 5 控制内容及要求(控制) 5.1 收入账户都要与银行签订《资金安全协议》。 5.1.1 财务部门与银行签订收入账户《资金安全协议》，银行开展上门收款的要与银行签订《上门收款服务协议》 5.2 《资金安全协议》经过有效审批。 5.2.1 5.2.2 相关部门按照合同会签 5.2.3 5.3 确保已经得到授权的人员进行网上银行交易，网上交易只在指定的范围内进行汇划。 5.3.1 财务部门与银行签订网上银行服务协议后办理网上银行业务（不开通对外付款功能），网上银行只开通公司内部收入账户的汇划和账户的查询 5.3.2 5.3.3 5.4 明确收取银行票据责任，不收取虚假银行票据。 5.4.1 加油站收款员，销售业务员、财务部门收款人员负审查 5.4.1.1 5.4.1.2 5.4.1.3 5.4.1.4 5.4.1.5 5.5 销售货款及时、足额存入银行。 5.5.1 5.5.2 财务部门设立销售货款回笼监督岗位，及时对所有加油站、批发网点每日的销货日报表进行审核，记载每日应回笼的销货款数额 5.6 签订银行企业协议和上门收款协议，收入资金划入指定账户。 5.6.1 5.6.2 所属单位工行收入账户的资金自动归集到所属公司工行收入总账户，农行收入账户资金通过委托银行或财务部门资金管理岗划入所属公司农行收入总账户（农行网上银行资金自动归集工作正在进行中），其他银行收入账户资金，通过委托银行或财务部门资金管理岗划入所属单位工行收入 5.6.3 5.6.4 5.6.5 会计核算岗编制记账凭证，审核银行划款单据的收款单位、开户行名称、账号等是否准确。稽核岗审核收付款单据的准确性。 5.6. 6 相关文件(相关制度) 6.1 2002年6月《中国石油西南销售分公司财务制度汇编》 6.2 西南销字[2004]4号《中国石油西南销售分公司关于印发资金收支两条线和资金收支计划两个管理办法的通知》 6.3 西南销字[2004]82号《中国石油西南销售分公司关于印发中油股份公司西南销售分公司网上银行业务管理办法的通知》 6.4 QG/XNXS 517—2005《合同管理程序》 7 控制证据或记录 7.1 资金安全协议 7.2 加油站收款服务协议 7.3 合同三项审查表 7.4 网上银行企业客户服务协议 7.5 授权委托书 7.6 客户银行证书 7.7 银行票据 7.8 货款回笼情况统计表 7.9 记账凭证 8 控制证据示范(见附录) 8.1 货款回笼情况统计表 编写部门：中国石油西南销售分公司财务资产处 编写人：苏丽佳 审核人：梅元金 审批人：张晓玲 附录A 附录B 资金收入归集管理流程图 附录C 资金收入归集管理风险控制文档