广东韶能集团股份有限公司内部控制评价管理办法.PDFVIP

广东韶能集团股份有限公司 内部控制评价管理办法 （经2018 年10 月30 日召开的公司第九届董事会第十四次会议 审议通过实施） 第一章 总则 第一条 根据国家有关法律法规和监管规则的要求，结合公 司实际，制定本办法。 第二条 内部控制评价的组织和分工 （一）董事会、董事会审计委员会 1、公司董事会对内部控制评价承担最终的责任，对内部控 制评价报告的真实性负责。公司董事会通过下属审计委员会承 担对内部控制评价的组织、领导和监督职责。 2、审计委员会的相关职责包括： （1）监督与审查公司及所属分、子公司（下称“基层企业”） 的内控制度和体系的完整性、合理性及有效性； 2）评估公司存在的或潜在的风险状况，提出完善公司风 （ 险管理的建议； （ 3）听取内部控制检查监督工作报告、内控制度自我评估 报告及会计师事务所对公司年度审计、专项审计、管理建议书 等情况的报告。 （二）监事会 公司监事会负责对公司建立与实施内部控制进行监督，并 1 有权利听取、获取公司内部控制的相关报告。 （三）经理层 公司经理层负责组织实施内部控制评价。公司成立内部控 制评价领导小组，统一领导内部控制的检查评价与考核工作。 内部控制评价领导小组的相关职责包括： 1、审核批准内部控制评价计划； 2、审议公司内部控制评价报告； 3、监督检查内部控制评价工作。 （四）审计监察部 审计监察部根据授权承担内部控制评价的具体组织实施任 务，牵头组织公司职能部门和基层企业开展自我评价；组织成 立内部控制评价工作组，开展内部控制评价及检查工作。审计 监察部的相关职责包括： 1、制定评价、检查计划，分解工作任务； 2、指导、协调公司职能部门和基层企业的内部控制评价工 作； 3、监督、检查各部门和基层企业的内部控制评价、检查的 工作质量； 4、审核公司汇总内控缺陷，讨论确认内控缺陷性质，提出 改进建议； 5、审核公司及基层企业的自评报告，并提交内控领导小组 审议； 6、负责组织评价、检查工作培训并提供咨询； 7、起草公司内部控制评价报告。 2 （五）职能部门 公司各职能部门具体落实本部门内部控制工作。具体职责 包括： 1、依照《内部控制手册》，组织实施本部门内部控制的自 我评价工作； 2、配合内部控制评价工作小组的工作； 3、对内部控制评价中发现的内控缺陷，拟定改进方案，并 进行整改。 （六）基层企业 1、公司基层企业负责逐级落实内部控制评价责任，建立日 常监督机制； 2、开展内部控制自查、测试和定期检查评价，编制本企业 内部控制评价报告； 3、配合内部控制评价工作小组的工作； 4、对内部控制评价中发现的内控缺陷，拟定改进方案，并 进行整改。 第三条 内部控制评价的遵循全面性原则、重要性原则和客 观性原则。 第四条 内部控制评价的依据与目的 内部控制检查评价以公司及基层企业的《内部控制手册》 和管理制度为依据，获取与内部控制有效性相关的证据，并合 理保证证据的充分性和适当性，对相关控制的设计和运行是否 有效做出评价。 第五条 内部控制评价的内容 3 公司应通过不同形式对内部控制有效性进行检查与评价， 检查评价的内容应当包括以下三个层次： （一）公司层面内部控制要素评价，对内部环境、风险评 估、控制活动、信息与沟通、监督等五个要素进行细分评价。 （二）业务层面内部控制评价，对重要管理活动和业务活 动进行测试评价。 （三）IT 层面内部控制评价，对 IT