新奥燃气控股有限公司内部控制标准的相关资料.doc

- PAGE 1 - 新奥燃气控股有限公司内部控制标准操作流程手册200 新奥燃气控股有限公司 内部控制标准操作流程手册 2005年6月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc104872246 1.序言 PAGEREF _Toc104872246 \h 4 HYPERLINK \l _Toc104872247 2.目标 PAGEREF _Toc104872247 \h 5 HYPERLINK \l _Toc104872248 3.范围 PAGEREF _Toc104872248 \h 6 HYPERLINK \l _Toc104872249 4.过程 PAGEREF _Toc104872249 \h 7 HYPERLINK \l _Toc104872250 5.责任 PAGEREF _Toc104872250 \h 8 HYPERLINK \l _Toc104872251 6.舞弊 PAGEREF _Toc104872251 \h 9 HYPERLINK \l _Toc104872252 7.制定与修订 PAGEREF _Toc104872252 \h 11 HYPERLINK \l _Toc104872253 8.控制标准的例外 PAGEREF _Toc104872253 \h 12 HYPERLINK \l _Toc104872254 9.内部控制标准 PAGEREF _Toc104872254 \h 13 HYPERLINK \l _Toc104872255 10具体流程控制标准 PAGEREF _Toc104872255 \h 16 HYPERLINK \l _Toc104872256 第一部分 销售与收入业务流程 PAGEREF _Toc104872256 \h 16 HYPERLINK \l _Toc104872257 1接驳费收入流程 PAGEREF _Toc104872257 \h 16 HYPERLINK \l _Toc104872258 2 报修业务收入流程 PAGEREF _Toc104872258 \h 32 HYPERLINK \l _Toc104872259 3 燃气销售业务收入流程 PAGEREF _Toc104872259 \h 39 HYPERLINK \l _Toc104872260 4 燃器具销售收入业务流程 PAGEREF _Toc104872260 \h 54 HYPERLINK \l _Toc104872261 5 液化气销售与收款流程 PAGEREF _Toc104872261 \h 64 HYPERLINK \l _Toc104872262 第二部分 采购与付款流程 PAGEREF _Toc104872262 \h 86 HYPERLINK \l _Toc104872263 1 液化气采购及付款流程 PAGEREF _Toc104872263 \h 86 HYPERLINK \l _Toc104872264 2 接驳工程费付款流程： PAGEREF _Toc104872264 \h 103 HYPERLINK \l _Toc104872265 3 天然气采购的核算流程： PAGEREF _Toc104872265 \h 113 HYPERLINK \l _Toc104872266 4 工程材料采购与付款（物流中心采购与付款）： PAGEREF _Toc104872266 \h 125 HYPERLINK \l _Toc104872267 5 零星材料采购与付款（成员企业自行采购）： PAGEREF _Toc104872267 \h 145 HYPERLINK \l _Toc104872268 6 办公用品采购与付款: PAGEREF _Toc104872268 \h 162 HYPERLINK \l _Toc104872269 7 办公设备采购与付款： PAGEREF _Toc104872269 \h 171 HYPERLINK \l _Toc104872270 8 生产设备采购与付款： PAGEREF _Toc104872270 \h 180 HYPERLINK \l _Toc104872271 第三部分 实物资产管理 PAGEREF _Toc104872271 \h 190 HYPERLINK \l _Toc104872272 1 存货业务流程 PAGEREF _Toc104872272 \h 190 HYPERLINK \l _Toc1048722