营运资金管理ppt课件复习课程.pptVIP

（一）现金周转模式;成本分析模式;（三）存货模式;;与现金持有量有关的成本; ☆ 计算公式;权 衡;（一）机会成本;（二） 管理成本;（一）信用标准;信用标准定的较高;（二）信用条件; ● 收账政策是指公司向客户收取逾期未付款的收账策略与措施。 ● 收账程序：电话、传真、发信、拜访、融通、法律行动等。 ;应收账款决策的相关项目：; （1） 信用期限 ; （2） 现金折扣和折扣期限 ; （3） 收账政策决策;;◇取得成本;存货总成本=采购成本 +订货成本+储存成本 +缺货成本 =采购数量×单位采购成本+固定订货成本+变动订货成本+ 固定储存成本+变动储存成本+缺货成本 =F1+(D/Q)K+DU+F2+(Q/2)KC+TCS;存货的经济订货批量的基本模型;;☆ 基本思想; ☆ 经济订货批量的基本模型推导及公式; ;存货陆续供应和使用情况下的订货批量决策 ; 存货一次订货后陆续到达、陆续使用的情况下，最佳订货批量和最低年成本的计算公式为：;;应付账款的信用条件 ;应付账款筹资成本 ;放弃现金折扣的实际利率计算公式：课本224 ;◎要不要贷款享受现金折扣 ☆银行贷款利率放弃现金折扣的成本， 贷款享受折扣； ☆银行贷款利率放弃现金折扣的成本， 放弃现金折扣； ◎短期投资与