国库会计数据集中系统存在风险及对策.docVIP

国库会计数据集中系统存在风险及对策 　　国库会计数据集中系统(以下简称TCBS)于2010年5月1日在辽宁省成功上线。经过4个多月的运行，实现了各级税款直达入库、资金划拨实时到账、收支报表自动汇总等功能，降低了国库工作强度.提高了国库服务水平，较好地完成了鞍山市各级国库的会计核算工作，达到了预期设计目标。但是运行中由于制度不完善、功能变化等原因也带来了一些风险隐患，如何规避这些新的风险点，更好地发挥TCBS的优势，成为目前我们亟需解决的问题。 　　一、国库会计数据集中系统上线后存在的风险点 　　1.制度不完善带来的管理风险 　　数据集中后，风险防范、内控制度以及国库业务检查等方面细则的完善成为保证系统正常运转的新要求，目前沈阳分行相继下发了《TCBS业务操作规程（试行）》、《TCBS业务处理办法（试行）》，《TCBS业务处理与操作实施细则（试行）》，这些规程、办法虽然对TCBS系统如何处理国库业务做了具体介绍，但是如何在新系统下排查资金安全隐患、开展国库业务检查等方面都没有明确规定，目前上述两个方面问题的处理主要参照TBS（原国库会计核算系统）相关办法解决。如果规则、办法跟不上系统更新的步伐，极易形成制度上的盲区，进而引发管理风险。 　　2.功能变化带来的系统风险 　　（1）设置权限改变带来的参数风险。TCBS采取“数据集中、业务分散”的管理模式，化分为TCBS中心、