《财务可行性分析》-公开·课件设计.pptVIP

经过我们可靠的市场调查，在遵循会计原则的前提下，天使爱美丽超市本着谨慎稳健的原则态度对前3年的财务状况进行了详尽，切实的预算分析。 预算分析结果显示，本超市有着出色的盈利能力和现金流状况，公司前三年的平均权益报酬率34.85%，在折现率为11%时，投资回收期为1.133年，而其他各方面的指标均显示，本公司的产品可以为投资者带来较高的回报。 投资分析 （1）股本结构与规模 为了公司的整体战略的实现，为给顾客提供优质的服务，达到规模化经营，我公司拟定注册资本为50万元人民币 。 其中，10万元作为营运资金垫支，主要用于前期购进产品，支付企业开办费用等。为了给公司营造一个更宽松的财务条件和增强公司实力，我公司拟引入其他感兴趣的投资者入股（初步拟引进20万元投资），这样多渠道融资不仅有利于资金的筹集，也有利于分散公司的风险。 超市拟采用同学投资入股方式的创新模式，同学可以自愿投资入股，乐观预估在10万元左右 其他资金来源：超市创建的发起人集合出资20万元，加入超市股东会。 注册资本：50万元 股本结构： 初始投资项目估计（万元） 接上表 (1) 股东权益报酬率 (2)投资回收期分析 （3）净现值模型（NPV） NPV=188853.2427元（即各年净现金流量折现值之和，参照上表）(折现率=11%，仅考虑前三年现金流量) 本项目如此可观的净现值，再次说明了我们产品的高回报率。 （4）内部报酬率（IRR） LOGO 财务可行性分析 Company Logo Hot Tip 在可靠的市场调查的基础上，我们参考2009年公司财务会计相关法规资料，本着谨慎稳健的原则态度对天使爱美丽超市前3年的财务状况进行了详尽，切实的预算分析。各个分项预算涉及产品材料、制造费用、宣传成本、人工成本、运营管理、现金等几个方面，较为全面细致地反映了本公司成立发展之初的运营情况，并在此基础上编制出各年度的主要财务报表。 公司预计在三个月内完成各项前期准备工作（包括战略投资者的引进，营业门店的装修，前期商品的采购以及人员的配置）。根据市场调查和预测的结果，综合考虑公司各方面已存在和潜在的因素，预测三年内整个项目的投资现金流量。（假设经营期为三年） 40% 200000 其他资金入股 20% 100000 同学投资入股 40% 200000 风险投资入股 所占比例 出资额（元） 出资方式 　 44.35 前期投资总额 　 23.76 最低准备金总额 12个月，4元/平方米/天 5.76 初期店面租金 8 预备流动金 10 保证金 说明 金额 项目准备金 人员培训、工资、水电、通信等 5 开办费 根据面积确定具体装修费用 5.5 装修费 包括收银设备及桌椅、产品等。 10.09 货款 说明 金额　 一次性投入费用 　 40 营业面积（m2） 463,225.76 286,691.86 99,569.82 未分配利润 37,558.85 0 0 分配利润额 125,196.15 71,672.97 24,892.45 减：提取任意盈余公积 625,980.76 358,364.83 124,462.27 可供投资者分配利润 0 0 0 提取公益金 37,698.77 28,755.00 13,829.14 减：提取法定盈余公积 663,679.53 387,119.83 138,291.41 可供分配利润 286,691.86 99,569.82 0 加：期初未分配利润 376,987.67 287,550.01 138,291.41 净利润 125,662.56 95,850.00 46,097.14 减：所得税 502,650.23 383,400.01 184,388.55 营业利润 0 0 0 财务费用 50,279.80 45,708.91 39,746.88 营业费用 329,500.37 328,106.10 314,279.14 减：管理费用 882,430.40 757,215.02 538,414.57 主营业务利润 67,020.03 57,510.00 44,253.25 营业税金 167,550.08 143,775.00 154,886.38 减：主营业务成本 1,117,000.50 958,500.03 737,554.21 主营业务收入 第三年 第二年 第一年 年份 单位:元 天使爱美丽超市 利润表 1,324,776.75 1,226,356.23 972,114.78 546,750.30 资产合计 0 1,400.00 2,800.00 4,200.00 递延资产净值 4,200.00 2,800.00 1,400.00 0 递延资产摊销 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 递延资产