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第7章 应收应付款管理 应收款管理-系统概述 应收款管理-系统概述 应收款管理-系统概述 应收款管理系统的主要功能 初始化设置 日常业务处理 应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理 期末处理 应收款管理-系统概述 应收款管理-系统概述 应收款管理-初始化设置 应收款管理-初始化设置 应收款管理-初始化设置 应收款管理-初始化设置 应收款管理-初始化设置 应收款管理-初始化设置 应收款管理-初始化设置 应收款管理-初始化设置 应收款管理-初始化设置 应收款管理-日常业务处理 应收款管理-日常业务处理 一、增加应收款 （操作演示） 业务1：输入并审核普通发票 业务2：输入并审核专用发票、其他应收单据 应收款管理-日常业务处理 二、收款结算 收款结算是将已收到的款项作为收款单录入到应收款管理系统。由应收系统对销售发票或应收单进行核销，或将收款金额形成预收款。 业务3：输入一张收款单据并完全核销应收款 业务4：输入一张收款单据，部分核销应收款，部分形成预收账款 业务5：输入一张收款单据全部形成预收款 应收款管理-日常业务处理 应收核销业务流程 应收款管理-日常业务处理 应收款管理-日常业务处理 三、转账处理 业务6：应收冲应收 业务7：预收冲应收 应收款管理-日常业务处理 应收款管理-日常业务处理 四、坏账处理 业务8：发生坏账 业务9：计提坏账准备 应收款管理-日常业务处理 应收款管理-日常业务处理 单据查询 系统提供对应收单、结算单和凭证等的查询，进行各类单据、详细核销信息、报警信息和凭证等内容的查询。 在查询列表中，系统提供自定义显示栏目和排序等功能，可以通过单据列表操作来制作符合要求的单据的列表。 账表管理 应收明细账 可以完整查询既是客户又是供应商的业务单据信息，可以包含未审核单据查询，还可以联查包含未开票已出库发货单和暂估采购入库单的单据信息。 账龄分析 通过本功能分析客户、存货、业务员、部门或单据的应收款余额的账龄分析，也可以进行预收款的账龄分析。 * * 7.1 应收款管理系统概述 7.2 应收款管理系统日常业务处理 应收款是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 应收款系统的两种应用模式 1、应收款系统单独应用： 特点：相关销售发票在本系统处理。 2、应收与销售管理系统集成应用： 特点：相关销售发票在销售系统处理。 应收款系统的操作流程 输入期初余额 设置账套参数 设置基础信息 形成应收 收款结算 转账处理 制单 查询统计 票据处理 坏账处理 汇兑损益 期末结账 下月业务 初始设置 日常处理 期末处理 应收款系统与其他系统的主要关系 应付款子系统 应收款子系统 财务分析 账务子系统 销售子系统 数据 发票 转账 凭证 参数设置 确定应收账款核销方式 按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销。 按单据 ：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。 按存货 ：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算的存货，根据所选择的存货进行核销。 参数设置 选择设置控制科目的依据 何谓控制科目？ 设置了客户往来辅助核算的科目 设置控制科目的依据 按客户分类 按客户 按地区分类 参数设置 选择设置存货销售科目的依据 按存货分类 按存货 选择制单的方式 明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证 参数设置 选择预收款的核销方式 按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 按余额 ：按预收款收到的时间从前往后进行核销。 选择计算汇兑损益的方式 外币余额结清时 ：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益 月末计算：每个月末计算汇兑损益 参数设置 选择坏账处理方式 备抵法 应收账款余额百分比法 销售余额百分比法 账龄分析法 直接转销法 选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息 系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额度余额，以及最后的交易情况。 业务处理核算规则设置 凭证科目的设置 基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置: 产品科目的设置： 结算方式科目的设置 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。 业务处理核算规则设置 坏账准备设置 坏账准备期初余额 第一次使用时设置，以后年度