商业银行业务经营与管理课件第十三章 表外业务教学幻灯片.pptVIP

第十三章 表外业务管理;从经济学角度：是影响将来而非现在的或有资产、或有负债。 从会计学角度：不体现在资产负债表上，但通常出现在底线下面，作为报表的注脚。; 第一节 表外业务概述; 第一节 表外业务概述; 第一节 表外业务概述;第二节 担保或类似的或有负债; 第三节 承诺类表外业务; 一、贷款承诺; 一、贷款承诺; 一、贷款承诺; 一、贷款承诺; 二、票据发行便利; 二、票据发行便利; 二、票据发行便利;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;3×6为期限 7.97～8.00为利率价格;交易日：协议的成交日 结算日（交割日）：名义借贷开始日,即起息日 到期日：名义贷款到期日 卖方：名义贷款人 买方：名义借款人;双方只是在交割日根据协议利率和参考利率之间的差距以及对名义本金额计算的利息差，由交易的一方向另一方支付结算金。 如果参考利率高于协议利率，卖方向买方提供补偿；如果参考利率低于协议利率，买方向卖方提供补偿。;;当前LIBOR：6% A银行计划在3个月后按LIBOR拆入100万美元，借款期限6个月。预期利率上升。;第四节 与利率和汇率有关的或有项目; 3个月后，结算日的利率上升，LIBOR为7%。A银行作为协议的买方可以得到补偿。协议的卖方应向A银行支付结算金：;当前LIBOR：5.75% B银行3个月后将对客户贷出100万美元的6 个月短期贷款，也以LIBOR定价，但预期利率下跌。;第四节 与利率和汇率有关的或有项目; 3个月后，结算日的利率下降，LIBOR为5.75%。B银行作为协议的卖方可以得到补偿。协议的买方应向B银行支付结算金：;结果： 无论市场利率如何变动，A银行的借贷成本和B银行的贷款收益均控制在6.25%左右。;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;交易者在不同的地域或不同的资金上的筹资成本存在差异。 交易者对不同资金的需求也存在差异。;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;第四?? 与利率和汇率有关的或有项目;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;公司;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;第四节 与利率和汇率有关的或有项目;第四节 与利率和汇率有关的或有项目; 第五节 资产证券化; 一、资产证券化的概念及发展;资金来源多样化，降低融资成本。 有效管理资本充足比率。 获取服务收入。 降低利率风险。 ;企业和家庭部门 贷款顾客; 三、资产证券化的运作程序; 三、资产证券化的运作程序; 三、资产证券化的运作程序;美国次债危机示意图;第六节 中国商业银行表外业务发展现状;3