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主教材：钭志斌，高等教育出版社，《EXCEL在财务中的应用实训》 学习创造价值！ 制作：《EXCEL在财务中的应用实训》编写组 ＱＱ交流群：5770 2538 邮箱：LSSXDZB@163.COM 项目7：数据分析工具的应用 Excel提供了很多非常实用的数据分析工具，例如模拟运算表、规划求解工具、方案管理器等，利用这些分析工具，可解决财务管理中的许多问题。 本章内容介绍单变量求解、规划求解工具、方案管理器的基本应用。 实训1：单变量求解的应用 实训目的 理解单变量求解的基本原理与作用，能够利用单变量求解方式根据目标值的计算公式进行逆运算求出其它影响因素的值。 能够在财务决策中应用单变量求解方式，提高计算效率，为分析决策服务。 实训资料 中原公司职工张三的年终奖金是全年销售额的0.2%，前三个季度的销售额分别为120000元、180000元、150000元，张三想知道第四季度的销售额为多少时，才能保证年终奖金为1500元。 操作向导 “单变量求解”是一组命令的组成部分，这些命令有时也称作假设分析工具。 如果已知单个公式的预期结果，而用于确定此公式结果的输入值未知，则可使用“单变量求解”功能。 简单的说，就是知道一个公式的结果，求一个公式中包含的某个单元格的值。 从结果反推并改变一个变量。 例如算式z=3x+4y+1，我们要求当z=20、y=2时x的值，就可以使用单变量求解功能。 我们可以把单变量求解想象成公式求解的逆过程。 1.定义计算公式 启动Excel，按下列格式建立一张工作表。 在B9单元格中输入“=SUM(B4:B7)*B2”，用以计算年终奖金 见图7-1。 2.确定目标值，选定可变单元格 执行【数据】/【假设分析】/【单变量求解】命令，打开“单变量求解”对话框。 见图7-2。 3.确定计算结果 【操作提示7-1】单变量求解对话框单元格定义 目标单元格中必须已有设置好的计算公式的单元格； 可变单元格为我们需要计算求解的单元格 该单元格中无公式。 实训2：规划求解的应用 实训目的 理解规划求解的基本原理与作用，能够利用规划求解方式根据目标值的计算公式自动求出影响目标值的其他各因素的最优值。 能够在财务决策中应用规划求解方式，提高计算效率，为分析决策服务。 实训资料 已知西部公司生产甲和乙两种产品，甲产品的单位变动生产成本为70元，乙产品的单位变动生产成本为120元，甲产品的销售单价为150元，乙产品的销售单价为200元. 利用规划求解甲产品和乙产品的数量为多少时，公司的毛利额最大？ 相关资源限制条件及产品消耗定额，见图7-5。 操作向导 单变量求解仅可解决存在一个变量的问题 而规划求解可以求解更多变量。 1.建立规划求解模型 （1）确定可变单元格。 （2）确定目标单元格与可变单元格数值之间的关系。 （3）确定规划求解的约束条件。 约束条件为 8X1+12X2=400； 5X1+4X2=500； 12X1+15X2=1000； X1、X2均要大于零 且为整数； 2.利用规划求解命令求解 在加载规划求解命令，就可以利用规划求解命令进行求解。执行【数据】/【规划求解】命令，打开“规划求解”对话框，见图7-8。 【操作提示7-2】设置约束条件为“整数” 有时候需要对可变单元格设置的约束条件为“整数”，如产品生产的件数。 （4）规划求解。 实训3：方案分析的应用 实训目的 掌握方案分析的应用原理，能根据不同财务决策需要，利用Excel建立不同的方案，进行决策分析参考。 掌握方案的建立、修改、删除等操作、能根据已建立的不同方案显示方案摘要报告； 实训资料 江南公司目前年产D产品2500件，销售单价120元，单位变动成本60元，全年专属固定成本50000元。为了进一步提高产品的盈利能力，公司管理层在集中讨论各种可以实现的途径。 该公司拟了三种运作方案，请你计算每一种方案下的目标利润，并提供三种方案的结果比较报告。 影响因素 方案一 方案二 方案三 产品售价 -10% -8% 0% 单位变动生产成本 0% -2% -2% 预计产销量 30% 25% 20% 固定成本 0 0 1% 操作向导 1.设计方案分析表格 在B8单元格中输入“=(B11*(1+B4)-B12*(1+B5))*B13*(1+B6)-B14*(1-B7)”，用以计算目标利润 这是根据“目标利润=（产品售价－单位变动生产成本）×产销量－固定成本”设置的。 1 2 定义方案分析器中各单元格名称 选中A4：B7单元格区域，执行【公式】/【定义的名称】命令，打开“根据所选内容创建”，在最左列的复选框中打钩，见图7-14。 3.建立方案 执行【数据】/【数据有效工具】/【假设分析】命令，打开【方案管理器】对话框，单击“添加”按钮，见图7-1