构建商业银行风险管理文化思考.doc

构建商业银行风险管理文化思考 　　[中图分类号]F830.2[文献标识码] A [文章编号] 1009 ― 2234(2010)02 ― 0160 ― 01 　　 　　一、问题的提出 　　小企业做产品,大企业做文化,商业银行竞争的最高层次是文化竞争。忽视企业文化建设,也许有偶然的成功,而当企业文化成为核心竞争力时,成功将不再是偶然。众所周知,“理念决定意志,意志决定行为,行为决定命运”。当下,以企业文化引领企业发展,已成为中国商业银行全行业发展的新趋势。 　　风险是与商业银行相伴生的产物,商业银行因为承担风险而生存和繁荣。风险管理是现代商业银行最具决定意义的管理实践之一,也是衡量商业银行核心竞争力和市场价值的最重要考量因素之一。通过国内外商业银行近年来经营管理方面的教训说明,强化风险管理,构建全面风险管理文化体系对于促进商业银行的可持续发展至关重要。 　　商业银行风险管理文化是人类社会在长期的历史实践过程中所创造的物质财富和精神财富的总和。它是一种社会意识形态。不同的社会有不同的文化,不同的民族有不同的文化。同样,不同的企业也有不同的文化。商业银行作为经营货币的企业,在长期的经营过程中逐步积累起来的、为全体员工所认同和自觉遵循的、以文明取胜的群体意识及行为即为商业银行企业文化。商业银行的风险管理文化是贯穿以人为本的经营理念,融合现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理行为和风险道德标准等要素于一体的文化力,是商业银行企业文化的重要组成部分。商业银行风险管理文化依附于企业文化,具备企业文化的共性,同时又有其特殊的内涵。 　　二、构建商业银行风险管理文化的重要性和迫切性 　　近年来,商业银行在建立和完善风险管理体系的过程中,基于《新巴塞尔资本协议》严格风险准则的迫切要求,逐步确立了“全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全员的风险管理文化、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法和全额的风险计量”的大风险管理战略,并付诸实践。在实践中,不断增强风险管理的科学性和有效性,取得了较好的效果,风险管理体系的系统化建设全面推进,风险管理的基本框架已现雏形。然而风险管理文化建设目前依然滞后,从而使风险管理体系“徒现其形而未具其神”。同时,随着股份制改造和业务拓展,商业银行面临的风险将是集市场风险、信用风险、操作风险为一体的综合性风险,风险管理形势严峻,风险管理文化建设要求势在必行。 　　风险管理文化是银行企业文化的重要子系统,是指以银行企业文化为背景,贯穿以人为本的经营理念,在风险管理活动中凝炼并通过由企业文化的精神层面、制度层面、行为层面和知识层面共同体现,为广大员工认同并自觉遵守的风险管理理念、风险价值观念和风险管理行为规范。 　　风险管理文化是风险管理体系的灵魂,有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导。风险管理文化决定商业银行经营管理过程的风险管理观念和行为方式,是内部控制体系中的“软因素”,在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。 　　一家银行倡导的文化,决定了这家银行在市场上能够走多远。银行采取什么样的业务发展战略,风险偏好,部门之间的业务关系是否顺畅,不同部门、不同层次的银行工作人员是否能够在重大的风险问题上达成基本的共识,规章制度是否充分合理并得到贯彻执行,出现了例外情况如何处理,这些问题都能体现银行的风险管理文化,都可以从中找到银行经营理念的影子。因此,搞好风险管理文化建设是商业银行治行之本、动力之源、持续发展之基,只有培育良好的风险管理文化,把风险管理理念贯穿于银行业务的整个流程,使风险管理由高深抽象的理论变为现实生动的企业文化,内化为所有员工的自觉意识和行为习惯,才能使风险管理机制有效发挥作用,才能使政策和制度得以贯彻落实。 　　三、商业银行风险管理文化建设的内涵 　　根据现代管理学理论,作为银行企业文化重要子系统的风险管理文化应由精神文化、制度文化、行为文化和物质文化四个层次组成。精神文化是核心,制度文化、行为文化、物质文化是精神文化的保证和表现形式,四者有机结合,共同组成了银行风险管理文化的全部内涵。通过四个层次的建设,形成理念科学、制度完善、“四位一体”的商业银行健康全面的风险管理文化。 　　(一)提升风险管理精神文化,强化风险意识 　　现代银行经营观念认为,风险具有双重性,它既包含形成损失的可能性,也是形成收益的来源。金融学的核心原则就是风险和收益的匹配。商业银行作为经营货币的特殊企业,其本质是通过管理风险而获取风险收益,通过承担风险而获得额外报酬,这是风险与收益匹配的必然反应。在当今平均利润率不断降低的银行业,高效的风险管理与递增的规模效益是利润的主要来源,它应该被看作是为产生利润而承担的业务活动风险中不可分割的一部分。因此,必须强化对风险认识的文化导向,赋予风