企业内部控制实施细则手册[内部资料].doc

WORD格式整理版 PAGE 学习指导参考 【编制说明】本内部管理制度适用于一般性质的法人实体，涵盖了企业通常的经营活动管理，并非全部经营活动，不同性质的企业可能涉及不同的行业特殊性的管理办法不适用，如果涉及的特殊目的的经营管理、管理办法时，请根据公司的具体情况进行增加与修改。本所业务人员在使用本模板前，请对目标企业进行充分调研的基础上，结合目标公司的实际管理需求、人员配备、运作模式等，进行重新编写。 【编制目的】为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，正确处理企业财务活动与企业财务关系的协调统一关系，有效地对企业财务活动进行组织、预测、决策、计划、控制、分析和监督等管理工作，保护能投公司的合法权益，推进现代企业制度建设，进一步提高公司财务管理水平，增强财务控制力。 【编制依据】根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》以及有关财务、会计法规，结合公司实际，特制定本制度。 【适用范围】民营企业。 【其他说明】本未经全面修订的模板仅供参考使用，对使用过程中出现任何问题该不负责；本内部管理制度并不能代替企业内控控制制度，其他内控风险管理控制、流程控制、实施细则等需要在进行全面的调研的基础上就行编写。 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc430858345 第一章 资金管理业务相关办法、规范、制度 PAGEREF _Toc430858345 \h 8 HYPERLINK \l _Toc430858346 第一部分 现金管理办法 PAGEREF _Toc430858346 \h 8 HYPERLINK \l _Toc430858347 第一节 总则 PAGEREF _Toc430858347 \h 8 HYPERLINK \l _Toc430858348 第二节 现金收取、支付范围规定 PAGEREF _Toc430858348 \h 8 HYPERLINK \l _Toc430858349 第三节 现金限额管理 PAGEREF _Toc430858349 \h 9 HYPERLINK \l _Toc430858350 第四节 现金收取与支出管理 PAGEREF _Toc430858350 \h 9 HYPERLINK \l _Toc430858351 第五节 现金保管 PAGEREF _Toc430858351 \h 12 HYPERLINK \l _Toc430858352 第六节 现金盘点与监督管理 PAGEREF _Toc430858352 \h 13 HYPERLINK \l _Toc430858353 第七节 处罚 PAGEREF _Toc430858353 \h 14 HYPERLINK \l _Toc430858354 第二部分 银行存款制度 PAGEREF _Toc430858354 \h 14 HYPERLINK \l _Toc430858355 第一节 总则 PAGEREF _Toc430858355 \h 14 HYPERLINK \l _Toc430858356 第二节 银行账户管理规定 PAGEREF _Toc430858356 \h 14 HYPERLINK \l _Toc430858357 第三节 银行存款结算业务管理流程 PAGEREF _Toc430858357 \h 16 HYPERLINK \l _Toc430858358 第四节 网上银行存款的管理 PAGEREF _Toc430858358 \h 18 HYPERLINK \l _Toc430858359 第五节 附则 PAGEREF _Toc430858359 \h 18 HYPERLINK \l _Toc430858360 第三部分 票据管理规范 PAGEREF _Toc430858360 \h 18 HYPERLINK \l _Toc430858361 第一节 总则 PAGEREF _Toc430858361 \h 18 HYPERLINK \l _Toc430858362 第二节 票据的领用、保管与使用 PAGEREF _Toc430858362 \h 19 HYPERLINK \l _Toc430858363 第三节 票据的遗失处理与核销 PAGEREF _Toc430858363 \h 20 HYPERLINK \l _Toc430858364 第四节 票据的结算 PAGEREF _Toc430858364 \h 20 HYPERL