股东知情权制度分析-民商法学专业论文.docxVIP

2 2 山西财经大学 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保管、使用学位论文的规定，同意学校 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和 借阅。本人授权山西财经大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数 据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于保密□，不保密□。在 年解密后适用本授权书。 （请在以上方框内打“√”） 学位论文作者签名： 指导教师签名： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日 股东知情权制度研究 股东知情权制度研究 1 1 引言 股东知情权是股东其他权利存在的前提。发达国家都有法律规定股东知情权。它兼有共 益权与自益权的性质。我国现行《公司法》将股东知情权的边界扩大到可以查阅会计账簿， 这和修改前的《公司法》相比较已经有了显著的进步。股东知情权制度的建立是完善公司治 理制度不可或缺的事情，其能够防止民事权利的滥用、平衡股东之间的利益冲突，并且还能 保护我国改革开放的成果，有利于建立正常有序的现代企业制度。 对于股东知情权，学术上莫衷一是，各国立法的规定也不尽相同。在我国现行的公司法、 证券法中只规定了财务会计报告查阅权、有限责任公司会计账簿查阅权、重大信息查阅权及 股份有限公司重大信息的法定披露制度、质询权。遗憾的是，我国法律却并无原始凭证查阅 权的相关规定。难以查阅原始凭证，则意味着很难完整、清晰地掌握公司的财务运行状况， 也就不能有效的行使股东知情权。所以，股东知情权还应扩大到原始凭证查阅权和在必要的 时候动用司法强制力量查询公司经营状况的调查权。 任何权利的行使都不能是毫无限制的。为了防止和避免滥用股东权利，设置相应的程序 就显得十分有必要了，从股东目的、资格的是否正当上应该施加限制，这样才能保证股东行 使权利时公司和其他股东的合法权益。所以，股东要求被满足的前提应该是其目的正当。公 司应该证明股东目的是否正当。特别是在股东资格问题上，区分有限责任公司与股份有限公 司股东资格就很必要。除此之外的一个问题是，已转让股权或者股份的原股东和新加入公司 的股东能不能享有股东知情权。此外，合理的程序是任何权利实现的保障。确定必要的程序 对于衡平公司、股东之间利益间的冲突，实现公司治理机构的原则具有重要的意义。 1. 股东知情权概述 1.1 股东知情权的含义 1.1.1 知情权的定义 对于知情权的定义，学术界从各种角度作出了多种阐释，虽然表述形式各异，但本质却 大同小异。有学者把知情权划为了解权，认为其是一种政治权利，“了解权作为新的政治权 利概念，意指公民了解政府的情况，是现代民主政治不可缺少的权利。为了实现这一权利， 政府活动应当公开化”①。从法理学的角度讲，知情权属于人权的范畴，其是应有的权利，是 现代社会一项基本人权，神圣不可剥夺，特别是在民主制度下，公民应当享有充分的知情权。 ①应松年：《行政法新论》，中国法制出版社,1999 年版,第 512 页. 2 2 也有学者把知情权划为一种信息自由权，“指公民有获取信息的权利和自由，并不包括传播 信息的自由”②。此外，还有学者把知情权划为了解权或者知悉权，从广义角度来说，知情权 是接受、寻求和传递信息的自由，是从正式或非正式渠道知悉有关情况的权利，从狭义的角 度来说，知悉权应该仅指知悉官方有关情况的权利。从内容而言，知情权应该包括寻求、接 受信息的权利；还可能包括寻求获取信息而不受公权力妨碍与干涉的权利以及向国家机关请 求公开有关信息的权利③。 “广义的知情权，是公民及居民、法人及其他组织依法所享有的、 要求对方向本方公开一定的情报的权利和在不违法的范围内获得各类信息的自由。”，“狭 义的知情权，是指公民及居民、法人及其他组织对国家机关掌握的情报知道的权利。 其 核心是情报公开请求权④。” 笔者认为：知情权就是权利主体享有的了解相关真实情况的权利。相比较蓝寿荣教授对 知情权的定义：知情权就是主体享有了解相关事情真实信息的权利。笔者强调必须突出是权 利主体所享有的权利⑤。因为，知情权的主体分为权利主体和义务主体。一切个人和组织甚至 是国家都有可能成为知情权的权利主体和义务主体。知情权的提出深受社会各界的关注，主 要是从信息的不对称以及对弱势权利主体的保护角度出发来考量的。 1.1.2 股东知情权的涵义 在公司法运用知情权制度，从而产生了这样一个法学概念，即“股东知情权”，股东知 情权是股东权的一个组成部分，是股东实现其他权利和经济利益的必要途径，它本身并非一 个法学术语，而是因为各国法律都就股东有权利了解、知悉公司相关信息的内容设置