江苏联发纺织股份有限公司内部控制鉴证报告.PDFVIP

江苏联发纺织股份有限公司 内部控制鉴证报告 大华核字[2018]000181号 大华会计师事务所 (特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants （Special General Partnership） 江苏联发纺织股份有限公司 内部控制鉴证报告 （ 截止2017 年12 月31 日） 目 录 页 次 一、 内部控制鉴证报告 1-2 二、 江苏联发纺织股份有限公司 2017 年度内部控 1-7 制自我评价报告 内 部 控 制 鉴 证 报 告 大华核字[2018]000181号 江苏联发纺织股份有限公司全体股东： 我们接受委托，鉴证了后附的江苏联发纺织股份有限公司（以下 简称联发股份公司）管理层编制的《2017 年度内部控制自我评价报 告》涉及的2017 年 12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的 认定。 一、管理层的责任 联发股份公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》建 立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制评价报告》真 实、完整地反映联发股份公司2017 年 12 月31 日与财务报表相关的 内部控制。 二、注册会计师的责任 我们的责任是对联发股份公司2017 年 12 月31 日与财务报表相 关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其 他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业 务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作， 以对联发股份公司在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有 效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、 测试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和 第1 页 大华核字[2018]000181号内部控制鉴证报告 执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴 证工作为发表意见提供了合理的基础。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 四、财务报告内部控制鉴证意见 我们认为，联发股份公司按照《企业内部控制基本规范》的相关 规定于2017 年 12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的 有效的内部控制。 五、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供联发股份公司披露年度报告时使用，不得用作任何其 他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和 会计师事务所无关。我们同意本报告作为联发股份公司 2017 年度报 告的必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：叶金福 有 中国·北京 中国注册会计师：王准 二〇一八年四月一十九日