深圳市赛为智能股份有限公司财务会计管理及内控制度.PDFVIP

深圳市赛为智能股份有限公司 财务会计管理及内控制度 深圳市赛为智能股份有限公司 财务会计管理及内控制度 （修订稿） 目 录 第一章 总 则 2 第二章 公司内部财务管理机构及职责 2 第三章 会计核算与报告 4 第四章 资金及对外担保管理28 第五章 流动资产管理 30 第六章 长期资产管理 37 第七章 对外投资管理 39 第八章 工程项目管理 43 第九章 成本费用管理 44 第十章 营业收入、利润及其分配管理 46 第十一章 控股子公司管理 48 第十二章 税务及发票管理 49 第十三章 附 则 52 第 1 页 共 52 页 深圳市赛为智能股份有限公司 财务会计管理及内控制度 第一章 总 则 第一条 为了适应市场经济发展需要，加强内部财务会计管理，规范股份 公司的财务行为，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、 《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他相关规定，结合本公司的经营特点和 内部管理要求，制订本制度。 第二条 本制度适用于本公司、控股子公司及其下属的各分支机构。 第三条 公司财务管理的目标，是实现公司利润的最大化和股东权益的最 大化。 第四条 公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、 控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司资源，加强资 金日常管理，合理分配各方收益，依法实施财务监督，确保公司财务管理目标的 实现。 第二章 公司内部财务管理机构及职责 第五条 公司按照独立核算的原则，设臵和健全财务会计管理机构，配备 相应的财会人员，并按照岗位责任制从事财会工作。 第六条 公司设财务负责人（财务总监）一名。财务总监在公司总经理领 导下主管公司财务与会计工作： 1、负责公司董事会交办的任务并向董事会和总经理报告工作； 2、负责宣传贯彻和执行国家有关财务政策； 3、建立健全和完善公司及子公司财务管理制度及会计监控制度； 4、决定财务会计机构的设臵和会计人员岗位的安排，协调财务会计机构与 其他部门的关系； 5、监督财务预算的执行、实施； 6、审核重要财务事项； 第 2 页 共 52 页 深圳市赛为智能股份有限公司 财务会计管理及内控制度 7、组织成本费用预测、控制、核算、分析和考核； 8、组织综合经济活动分析； 9、检查公司财务核算，审核财务决算； 10、参与公司重大经济事项的决策和重大经济合同或协议的研究、审查； 11、参与投资的决策分析，并对项目实施后续跟踪管理； 12、协调政府部门关系，充分运用国家优惠政策，依法纳税; 13、负责制定财务人员的培训、公司其他部门人员财务知识培训计划。 财务总监由总经理提名，董事会聘任或解聘。 第七条 财务部设经理1 人，具体负责执行公司财务管理及会计核算工作： 1、负责资金筹集、营运资金的管理； 2、利润的分配、财务预测、财务计划和财务检查分析； 3、组织编制公司年度、季度、月度财务预算和会计报表； 4、承办公司领导交办的其他工作 财务部经理由总经理聘任或解聘。 第八条 财务部的岗位设臵及岗位职责 财务部根据业务需要配备财务会计人员，并建立岗位责任制。上岗会计人 员必须持有会计从业资格证书，设臵主管会计、税务会计、成本会计、项目会计、 费用会计等，分别负责对公司的资金管理、往来核