深圳市深宝实业股份有限公司2012年度内部控制自我评价报告.PDFVIP

深圳市深宝实业股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 深圳市深宝实业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以下 简称“公司”）内部控制管理制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基 础上，我们对公司截止2012 年12 月31 日内部控制的有效性进行了自我评价。 一、 董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施 内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、维护资产安全、保证 财务报告及其相关信息真实完整、提高公司经营效率和效果、促进公司实现发展战略。 由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。 二、 内部控制评价工作的总体情况 公司成立“内部控制自我评价工作小组”（以下简称“自评小组”），负责内 部控制评价的具体组织实施工作。“自评小组”成员包括监事会主席、分管主要业务 的公司高管及参与日常监控的负责人或业务骨干。公司内审部负责内部控制评价工作 的牵头工作。 “自评小组”制定了详细的内部控制自我评价工作方案及实施计划，围绕内部 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督5 个要素，对纳入评价范围的内 部控制设计与运行情况进行全面评价。 公司聘请了德勤华永会计师事务所有限公司深圳分所提供内部控制咨询服务；公 司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所内部控制进行独立审计。 三、 内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，重点关注下 列高风险领域：销售与收款、成本与费用、资金管理、财务报告编制、预算管理、投 资管理、工程管理、融资管理、资产管理、质量控制。 1 纳入评价范围的单位包括：母公司、深圳市深宝华城科技有限公司（子公司） 及婺源县聚芳永茶业有限公司（子公司）。 纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、人力资源、财务报告、投资管理、 筹资管理、资金营运、担保活动、采购管理、销售管理、研究与开发、工程项目、固 定资产、无形资产、存货管理、业务外包、生产及成本、全面预算管理、质量管理、 合同管理、信息系统控制、内部信息传递、发展战略、内部监控、风险评估、企业文 化、社会责任等业务流程。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司目前经营管理的主要方面，不存在重大遗 漏。 四、 内部控制评价的依据 本评价报告旨在根据基本规范及评价指引的要求，结合公司实际，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，对截至2012 年12 月31 日公司内部控制设计与运行的 有效性进行评价。 五、 内部控制评价的程序和方法 内部控制评价工作严格遵循基本规范及评价指引的要求，在分析经营管理过程 中的高风险领域和重要业务事项后，制定评价工作方案，确定检查评价方法，并严格 执行。 公司内部控制评价程序主要包括： (一) 准备阶段 公司“自评小组”负责内部控制评价的具体组织实施工作，制定了详细的内控自 我评价工作方案及实施计划，明确了评价范围、工作任务、人员组织、进度安排等相 关内容。 在实施评价前，公司2012 年10 月份召开了2012 年度内控自我评价启动会，对 相关评价人员进行了培训，培训内容包括各业务流程需重点关注的问题、评价工作流 程、评价方法、工作底稿填写要求、缺陷认定标准、评价人员的权利与责任等内容。 (二) 实施阶段 公司“自评小组”充分了解评价范围的基本情况后，确定了检查重点，相关评价 人员对内部控制设计与运行的有效性进行现场检查测试，按要求填写工作底稿、记录 相关测试结果，并对发现的内部控制缺陷进行初步认定。 (三) 汇总评价结果、编制评价报告阶段 2 “自评小组”汇总评价结果，对现场初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分 类汇总，对缺陷的成因、表现形式及风险程度进行定量和定性的