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武昌区2017年度长江日报城区读本、楚天都市报武昌读本及其他媒体协办平台经费项目绩效评价报告 项目名称： 2017年度长江日报城区读本、楚天都市报武昌读本及其他媒体协办平台经费项目 项目单位： 武昌区媒体传播发展中心 主管部门： 武昌区媒体传播发展中心 评价机构： 湖北诚康未来会计师事务有限公司 二〇一八年十月 PAGE \* MERGEFORMATI 摘 要 项目名称 2017年度长江日报城区读本、楚天都市报武昌读本及其他媒体协办平台经费项目。 项目金额 本项目经费预算为400万元，年度内调整后预算364万元，累计已发生经费支出344.80万元，费用有宣传费338.50万元、图书报刊费1.07万元、活动费4.64万元、办公费0.59万元，预算执行率94.73%。 三、绩效评价结果 评价准则 准则分值 评价得分 评价等级 项目投入 15分 13分 良 项目过程 25分 20.5分 良 项目产出 25分 20.5分 良 项目效果 35分 33.5分 优 综合绩效 100分 87.5分 良 四、评价工作组组成名单 本项目绩效评价由湖北诚康未来会计师事务有限公司（第三方中介机构）实施，评价工作组组长冯汉玲，组员：李杏、王春峰、黄晓莲。 五、主要评价方法 本次评价以预算年度为周期，以预算目标为导向开展绩效评价工作，绩效评价框架和评价指标的选用，严格依据武昌区财政局颁布的《武昌区财政支出绩效评价暂行办法》规定，并结合评价项目的内容、特点及评价的问题等具体情况，综合采用了多种证据收集和分析方法（如案卷研究、调查信息表、面访、实地调研、问卷调查、数据分析统计及互联网查询），以项目投入、项目过程和项目产出、项目效果为4个基本维度为基本准则评价指标体系，并通过评价指标体系中的各项具体指标的实际完成情况与评价标准一一对应进行分析，逐项说明评分理由，附带评分依据，综合分析绩效目标实现程度，形成绩效评价报告。 绩效评价结果采取评分与评级相结合的形式，具体分值和等级根据不同评价内容设定，体现客观公正，具有公信力。量化分值一般为百分制，绩效评价等级标准分为：优（A）、良(B)、中(C)、差(D)4个评价等级。其中： 优（A）：评价总分≥90分； 良（B）: 90评价总分≥80分； 中（C）:80 评价总分≥70分； 差（D）: 评价总分70分。 六、存在的主要问题 2017年度长江日报城区读本、楚天都市报武昌读本及其他媒体协办平台经费项目总体实施情况“良”，但我们还注意到存在以下问题： 1.项目绩效目标设立不够细化、量化。只针对项目产出设定了少量目标指标，设置的项目产出指标明确，但没有对项目效果设置细化的、量化的绩效指标。不利于从各个环节全方位地对项目进行考核，不便于项目实施完成后的绩效分析。 2.项目实施的过程管理中存在瑕疵。项目前期论证调研不充分，申报阶段对项目的分析论证不充分。前期申报的资金为400万元，未对项目具体内容进行分解描述及明细分配，后经过调整预算批复为364万元。2017年12月31日记21号凭证支付的《城区读本》费用204万元，合同内容为2018年出版事宜，对应的产出成果不在2017年度，年度内投入产出不匹配，不利于绩效考核分析。项目实施中存在一笔主题党日活动租车费1500元（2017年12月记21号凭证）列支该项目支出有误。项目实施后没有针对项目内具体完成的工作进行的详细完善的总结分析。 3．未从项目特征出发建立专门有效内控监督制度。2017年度项目实际执行单位通用的内部控制制度，未专门制定与该类项目调整及变化的内部监督等专项制度。缺少验收制度，未能对项目服务成果具体标准进行验收确认进行规定，对服务的结果未见评价结论，没有对成果资料进行详细验收记录。 4.项目档案管理存在瑕疵。项目实施单位未针对具体项目制定有关档案管理制度，对规范项目档案管理工作及保证档案的完整性不利，容易发生资料流失现象，不利于档案的管理。 七、管理建议 1.提高对项目绩效评价工作的关注度，建立完善的项目绩效评价体系，建立健全绩效评价工作机制，对绩效评价实施精细化管理，制定合理、清晰、细化、量化的绩效目标。 2.提高预算编制的科学性，提升对项目的前期预算管理，进一步增强预算的刚性约束，严格按预算执行，需要调整的，严格按预算调整审批程序进行调整；加强对预算资金分配使用的科学性，加强制度建设，完善体制机制，确保项目的全过程良好运作，使财政资金达到最大效益。 3.建立健全业务管理制度及专项资金管理制度，对项目实施过程进行规范管理，对项目经费的执行严格控制，规范支出，并定期对专项工作实施进度和资金使用情况进行专项对比，合理、有效、节约使用财政资金。 4.重视档案在项目实施过程中的基础性作用，全面、真实地记录项目实施情况，