部门独立核算激励方案计划新.doc

PAGE \* MERGEFORMAT3 研究中心独立核算管理经营方案 一、目的 为了提高研究中心各岗位的工作热情与工作积极性，充分实现公司与个人互利互赢之目的，特制订本方案。 二、定义 独立核算管理经营模式。独立核算是公司与部门之间的一种衡量绩效数据的管理模式，并不是公司与部门的承包关系，部门的一切工作，还是在公司管控范围内开展。 三、范围 国房研究中心开始试行，研究中心员工人数核定为15人。 四、权责： (一)研究中心采取独立核算的经营管理方式，自负盈亏；采取独立经营管理方式，享受部门赢利及分红福利，并承担因管理缺失而造成亏损之责任； (二)公司负责监督研究中心全部生产经营管理活动，对研究中心在经营管理中的一切状态予以适宜的管理与控制。由公司结算中心负责对研究中心运营业绩、运营成本进行核算，由管理中心负责对研究中心整体运营进行考核。 五、核算业务范围： 研究中心将利用国房人居环境发展研究院的全新平台，开展以下业务： （一）提供人居环境建设相关的技术支持、咨询、评估和跟踪服务（包括宜居城市、宜居社区、宜居环境范例奖、物业管理等业务）； （二）开展城市更新、项目投资、发展规划、城乡规划设计与研究； （三）开展学术交流，推广相关科研成果，组织相关会议和讲座； （四）编辑出版相关书刊及声像资料。 独立核算业务范围包括上述第（一）、（三）、（四）项，第（二）项暂不具备独立运营条件，故未纳入独立核算业务范围。 六、利润分配： 模式1：对独立核算业务利润进行分配，其中，公司享受独立核算业务赢利部分的60%利润；研究中心享受部门赢利部分的40%利润，结合研究中心实际运作状况，在公司的监督之下合理分配红利，并制订红利分配方案（按比例分配给研究中心总监、部门经理、部门骨干，其中的15%纳入部门基金，用于研究中心年度优秀个人、优秀项目奖励）。 例如，2016年独立核算业务总收入400万元，扣除各项费用、成本、税金后净利润为50万元，研究中心可享受利润的40%，也即20万元。 模式2：设立绩效奖金奖惩机制，取2013-2015年人居环境业绩（即独立核算业务）的平均值作为2016年研究中心业绩完成目标。此外，每年提取部门独立核算业务总收入的8%纳入部门基金，用于研究中心年度优秀个人、优秀项目奖励。部门及个人绩效奖金均参照如下公式计算： （1）绩效奖金=基准绩效奖金*目标完成率 （2）基准绩效奖金=实际业绩*公司规定的固定值（8%） （3）目标完成率=实际业绩/目标业绩*100% 通过目标完成率的形式来实现奖惩机制，超过目标业绩越多，意味着绩效提成比例越高，反之亦然。 例如，2016年目标业绩400万，独立核算业务总收入400万元，部门基准绩效奖金为32万元，部门绩效奖金总额为32万元，提成比例为8%。若独立核算业务总收入为480万元，部门绩效奖金总额为46万元，提成比例上升至9.6%。若独立核算业务总收入为320万元，部门绩效奖金总额为20.5万元，提成比例下降至6.4%。 七、独立核算模式操作方法： （一）实施与终止：从2016年1月1日起开始实施，公司将对研究中心人居环境业务板块开始采取独立经营管理模式，试行期暂定为1年，至2016年12月31止。试行期后依据实际营运状况，由公司决定停止或延续独立核算管理模式。 （二）独立核算模式操作方法： 1、收入：人居环境业务板块全部收入。 2、费用：研究中心承担必须的水电费分摊、物业管理费、房租、设备折旧费用、办公用品费用及人员工资等。其中人员工资以研究中心收入总和与费用总和实际结算实际基本工资及绩效奖金，由结算中心统一发放工资，但必须以公司的最终考勤记录为依据。 3、原办公用品等所有物资：由研究中心提出申请，交公司领导审核后由管理中心安排统一采购，费用挂研究中心。 4、资金：由公司垫付研究中心运营中的一切费用，以确保研究中心管理运作正常运行。 5、结算：由结算中心统计研究中心的收入及费用。 八、盈利与亏损： 模式1条件下：考核盈利。 （一）盈利 公司将盈利的40%作为研究中心的红利，研究中心可依据实际情况合理制订红利分配方案，经公司签字确认后开始实施。 （二）亏损 不设目标业绩，造成亏损的，由研究中心自行承担。 模式2条件下：以目标业绩为基准，设立奖惩机制，考核业务总收入。 九、管理原则： （一） 严格内部管理 为了充分调动员工的积极性、主动性，合理充分的启用人才，各部门依据员工的工作完成情况来制定设计本部门员工的每月工资。其工作内容的多少及工作质量的好坏会直接影响各员工的薪酬福利； （二）增强部门独立经营意识 提倡全员经营，培养每位员工的经营意识，使部门人员综合实力和应变能力增强，也就是说能在为内部客户提供服务过程中多注意对方的沟通，了解对方意图与需求，建立具有自身特色的经营体系，在运作