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财政分权对经济增长影响二维作用机制研究 　　摘 要：目前关于财政分权对经济增长影响的实证研究文献主要以Barro的内生经济增长模型，以及Davoodi和Zou在Barro模型基础上得到的多级政府支出内生经济增长模型为基础。这些理论模型虽然精确刻画了财政分权和经济增长之间的函数关系，但是以此为基础构建的实证研究模型却存在两个缺陷：首先，只能从财政支出角度描述财政分权对经济增长的影响；其次，不能反映财政分权对经济增长的作用过程。文章从财政职能角度入手，将财政分权对经济增长的作用过程分为资源配置效应和制度环境效应，并分别将其通过财政支出分权和财政收入分权来反映。这样就建立了财政分权对经济增长影响的二维实证研究模型，解决了文献中实证研究模型理论基础的两个缺陷，并在此基础上实证研究了中国财政分权对经济增长的影响。 　　关键词：财政分权 经济增长 二维作用机制 实证研究 　　中图分类号：F810.2 文献标识码：A 　　文章编号：1004-4914（2008）11-075-02 　　 　　一直以来财政分权研究的目标主要是资源分配的效率，财政的平衡性以及宏观经济的稳定性，经济增长并不是传统财政分权理论研究的目标。但是从20世纪80年代起，许多高度集权的计划经济体制国家开始进行市场经济改革，其中一个重要方面就是财政分权改革，增加地方政府的财政独立性，调动了地方政府发展经济的积极性，使得改革后经济得到快速增长。这些国家的表现使得人们开始关心财政分权在其中的重要作用，探讨财政分权是否促进了经济增长。 　　 　　一、财政分权对经济增长影响的两个途径 　　 　　公共经济学将政府财政的职能看成：资源配置、收入分配和经济稳定这三大项（Musgrave）。财政分权的基本经济含义是公共资源在不同层次的公共部门中的配置，通过配给低层次政府更多的公共资源，由较底层的政府提供地方公共产品，能提高公共产品供给效率。 　　1.资源配置效应。根据经济增长的结构主义观点，在预见力不足和生产要素流动有限制的条件下，资源配置很可能是非均衡的，通过外界干预使生产要素从生产率较低的部门流向生产率较高的部门，能够加速经济增长。这种效应在私人部门的存在，已经成为一个共识。如果公共部门也是社会生产的重要部门，其结构转变很可能也有类似的作用，即如果中央政府和地方政府的公共支出效率存在差异，那么将公共资源在两个部门内进行重新分配必然可以提高公共支出效率，效率提高必然进一步动态化为经济增长（Oates），这与传统公共经济理论对财政分权的看法是一致的。这个过程即财政分权的资源配置效应，财政分权通过资源在公共部门内部配置的变化作用于公共部门的生产效率，影响公共部门的产出，进而影响整个社会的产出，作用于经济增长。这是财政分权对经济增长作用的直接途径，是财政分权影响经济增长的主要方面。 　　2.制度环境效应。根据新制度经济学的观点，承认政府与私人部门间存在依存关系，改变了公共部门结构，影响到公共部门的行为，私人部门的行为也会随之变化，使社会总产出受到影响。例如，在亚当?斯密看来公共部门应该是私人部门发展的“守夜人”，而凯恩斯则赋予了公共部门直接参与宏观经济调节的角色。总的来说，对于公共部门是私人部门发展的重要制度环境因素，是无可置疑的。因此，由于财政分权重新划分了政府职能并加以相应的约束，必然对不同层次政府的行为产生影响，从而使私人部门所处的公共部门环境发生相应变化，私人部门会对这种变化做出反映，影响其产出，进而影响社会总产出水平，对经济发展和增长产生作用。这个过程即财政分权的制度环境效应，通过改变公共部门内部力量的对比，影响了私人部门所处的外部环境，并进一步影响到经济增长。这是财政分权对经济增长的间接途径，是通过公共部门对私人部门的影响发生作用的。它不要求公共部门对社会经济生产有直接的作用，只要求承认政府（公共部门）的行为是私人经济发展的一个重要制度环境因素。 　　 　　二、财政分权对经济增长影响的二维实证研究模型 　　 　　根据财政分权对经济增长的二维作用机制可知，财政分权对经济增长的影响过程分为资源配置效应和制度环境效应。 　　财政分权的资源配置效应主要是通过财政支出分权的生产性效应作用于经济增长。首先，将公共部门看作社会生产的一个组成部门，投入为公共支出，产出为公共部门提供的公共服务。然后，由于中央财政支出和地方财政支出在不同的支出方向上具有不同的生产效率，在一些不具有拥挤成本或者具有规模效应且受益范围覆盖全国的公共服务上，中央财政支出具有较高的生产效率；反之，在一些受益范围较小的公共服务上，由于地方偏好的差异，地方财政支出具有较高的生产效率。这样，财政分权通过资源在公共部门内部配置的变化可以影响公共部门的产出，进而影响整个社会的产出，作用于经济增长。因此