重庆省2015年内审师《内部审计基础》沟通中期进展情况考试试题.docVIP

重庆省2015年内审师《内部审计基础》：沟通中期进展情况考试试题 一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个 最符合题意） 在初步调查之前，首席审计执行官将一张备忘录和调查问卷送交被 审计单位高级主管，这个程序最有可能的结果是 A：帮助理解审计事项 B：是一种获取信息的不经济的方法 C：将被市计单位的主管本人牵涉到审计事项屮 D：只适用于远程审计 以下各项控制程序中，哪项最不能有效地防止出现向伪造的供货商 发出定单的舞弊行为A:要求必须从经批准的供货商名单中购货，且该名 单由独立于发出定单职能的职员保存B:要求各月从所有供货商处的购货 总额不能超过该月的采购预算 C：要求与所有主要的产品原料供货商签订购货合同 D：要求根据实际生产情况，向经批准的供货商购货 —家公司在磁带上建立数据库业务的顺序文件日志。对于这些用户 和其他应用程序来说，这种办法似乎延长了系统的反应时间。为了改进系 统的反应时间，应该把顺序的磁带文件改变成下列哪一项?I.索引的顺序磁 带文件。II.顺序的磁盘文件。III.直接访问磁盘文件。IV.索引的顺序磁盘 文件。 A： a.只有 I、II和III B: b.l、II、III和IV全有 C： c.只有 I、U 祌 I IV D： d.只有I和II 內部市计师正在对以前12个月采取的销售佣金计划的有效性进行 评价，对此项计划的有效性提供强有力支持的审计程序应该是 A：按生产线计算过去三年来每月销售的变动百分比； B：将本年每月的产品销售成本和前两年的每月产品销售成本进行比 C：回归分析过去两年每月外部经济情况指数对销售的影响，并与销 售预测报告进行比较；D：与同行业比较以前年度每月每一美元销售额与 销售成木的比率。 反映服务交易质量千差万别的服务特征是 A：无形性 B：异质性 C：易逝性 D：不可分割性 以下哪项内部审计计划工具在性质上是通用的，并可用于确保各时 期的恰当业务范围A:长期计划； B：业务工作方案； C：内部审计活动的预算； D：内部审计活动的章程。 ABC组织称一罐苏打食物里的卡路里均值是1或更少。在某消费者 测试服务屮，检验九罐得到下列卡路里的数量0.9, 0.95, 1.0, 1.05, 0.85， 1.0, 0.95, 0.95, 0.9。这些观测值的均值是0.95。均值的方差之和是0.03。 假定总体近似于正态分布。样本的标准差是A: 0.0577 1 B： 0.0612 C： 0.0316 D： 0.00375 通过内部审计部门的工作时间表，审计委员会应该总能获取充分的 信息，从而决定所提议幵展的市计业务是否能够 A：可能导致重要风险得到发现 B：包括充分的舞弊意识 C：支持公司目标的实现 D：可能发现控制薄弱环节 哪项是电子工作底稿的不足？ A：每个审计人员必须有一台个人电脑 B：重要的工作底稿仍然必须打印和归档 C：互相索引更难 D：需要进行特别的技术培训 在认定应收项冃的存在性和价值时，下列哪个文件能够提供最有 说服力的信息A: —个信用批准文件，该文件得到顾客的经审计的财务报 表的支持; B：被审计单位记录的提供给客户的销售发票的复印件； C：直接来自顾客的肯定式函证； D：被审计单位记彔的与赊销有关的顾客购买订单。 在下述管理要求中，哪项属于《内部审计专业实务框架》(以下 简称《专业实务框架》所阐述的正常确认业务范围？ A：进行自制还是采购的决策分析，并将相关建议管理层批准。 B：就合同不同选择方案进行谈判，并将它们提交给管理层评估。 C：分析不同融资选择，并将它们提交审计委员会。 D：对管理层的计划进行独立评估，作为提出审计建议的依据。 在六西格玛方法屮，在以下哪一阶段屮会使用差错预防工具？ A：定义 B：控制 C：测量 D：改进 安全和健康(ESH)自我检查方案的一部分，检查是由ESH成员和既 定工作区域或建筑业的业务经理等来实施。如果某个缺陷不能即刻纠正, ESH成员就要将这个缺陷加入到对所有部门而言都可进入的局域网的追踪 数据库中。ESH经理用这个数据库向高层管理当局提供有关纠正活动的季 度活动报告。在自我检查方案的自我审核期间，审计师指出业务经理加入 了终止(Closure)信息，并确认了纠正活动的完整性。控制系统的以下哪项 变化，将弥补这个潜在的利益冲突？ A：附加的控制是需要的，由于季度报告是由高层管理当局审核的， 这种情况提供了充分的监督 B：附加的控制是不需耍的，由于那些实施纠正活动的人正处于评价 纠正活动充分性和完整性的最佳状况 C：在终止信息加入到系统之后，早先检查小组的ESH成员的审核应 予以要求，以便证实终止信息 D: ESH部门的秘书应对来自于业务经理的以备忘录为基础的追踪系统 的所有加入信息负有责任 2 由内部审计部门协调执法