行政事业单位内部控制制度建设与实施案例格式文本.docxVIP

PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 1 附件： 行政事业单位内部控制制度建设与实施案例格式 组织报送地区(或单位)： 案例名称： 案例类型： 案例单位具体名称： 通信地址： 邮政编码： 联系人： 联系电话： 电子邮箱地址： 案例作者信息（可另附页）: 姓 名 单 位 职务职称 联系电话 电子邮箱 通信地址 邮 编 　　 　　第一部分 目录 根据案例的整体内容进行编排，一般至少编排到二级目录。 　　第二部分 内容摘要 概括描述内控制度建设实施环境、内控制度制定与实施举措和过程、取得成效等内容。字数以案例正文部分10%以内为宜。 　　第三部分 案例正文 本部分应突出内控制度总体设计和实施过程相关内容。为增强案例的可理解性，可以采用数字、图表等方式进行补充说明。 　　一、背景描述 此部分内容至少应包括： 单位基本情况。包括单位性质、主要职能、岗位设置情况、人员配备情况、资产规模等； 相关法律、法规适用情况； 主要业务工作开展情况； 单位制度建设情况； 管理现状及存在问题； 二、内控制度建设 内控制度建设情况，建成的内控制度框架结构与内容。此部分内容至少应包括： （一）内控制度建设的目标和任务规划； （二）内控制度建设路径、步骤和方法； （三）业务流程涉及工作岗位、人员配备情况； （四）风险点、风险分类及等级； （五）再造业务流程描述； （六）业务流程图； （七）风险控制矩阵图； （八）与内控制度实施、运行的相关风险识别分类、风险评估、内控监督评价、内控奖惩等制度。 以上内容应附有内控业务建设目标实现过程说明及最终文本，有助于案例阅读者，认识理解案例成果，借鉴学习案例方法。 　　三、内控制度实施 全面介绍内控制度发布及实施工作部署安排。此部分内容至少应包括： （一）内控制度正式发布及实施动员情况； （二）内控信息化建设和规划情况； （三）证明业务控制留痕资料（例证某一单项业务控制过程资料），如实施信息系统控制，应当按照操作步骤分别截图； （四）内控制度实施后续风险评估、评价监督，以及内控制度更新与升级资料； （五）证明以上内控建设实践的相关资料（批示、文件、会议纪要、内部报告等）。 　　四、取得成效 分析评价内控制度实施效果。此部分内容至少应包括： 对业务实施控制情况整体评价； 内控制度实施前后情况对比评价，包括文字描述或有关指标、数字等辅助说明； （三）对重要风险控制情况的评价； （四）对提高单位绩效管理水平的评价。 　　五、经验总结 总结内控制度建设与实施经验，提出进一步改进和发展的建议。此部分内容至少应包括： 规划与部署。根据法定职能和单位职责，明确工作目标、界定工作边界、推进路径和步骤、搭建组织体系、落实职责分工等方面作法和体会。 内控制度制定。突出反映内控体系制定过程中，业务流程梳理、流程优化再造、风险识别与分级、关键控制确定、风险矩阵设计、制度体系设计等一个或若干方面的作法和体会。 内控建设过程中，内部宣贯与培训，内部沟通协调与资源配置、外部专业力量的合作与支持等方面的作法和体会。 内控制度实施。包括内控制度的发布及实施动员、变革过程管理，内控制度信息化建设、内控制度修订、内控制度监督评价、内控报告编报等方面的经验和认识。 　　第四部分 附录 对正文进行补充和解释说明的资料，单位授权声明。