水利预算绩效管理暂行办法-财务管理.DOC

PAGE PAGE 1 附件3 水利部部门预算绩效管理暂行办法 （征求意见稿） 第一章 总 则 第一条（办法制定目的和依据）为切实推进水利部部门预算绩效管理，建立具有水利特色的预算绩效管理机制，提高水利部部门预算资金的使用效率和效益，根据《中华人民共和国预算法》和财政预算绩效管理有关规定等，制定本办法。 第二条（水利部部门预算绩效管理的分类）按预算资金支出范围，水利部部门预算绩效管理可分为基本支出预算绩效管理、项目支出预算绩效管理及单位整体支出预算绩效管理。 基本支出预算绩效管理一般纳入单位整体支出预算绩效管理范围。 第三条（办法适用范围）本办法适用于水利部机关本级及直属二级预算单位（以下简称“二级预算单位”）的预算绩效管理工作。 第四条（水利部部门预算绩效管理基本原则）水利部部门预算绩效管理应遵循“统一领导、分级负责，全面覆盖、突出重点，信息公开、结果导向”的原则。 第二章 预算绩效组织管理 第五条（预算绩效管理体制）水利部部门预算绩效管理由水利部预算管理领导小组统一领导，水利部财务主管部门会同相关业务主管部门负责组织实施。水利部可委托部直属单位或社会中介机构等承担预算绩效管理的具体工作。各二级预算单位负责组织本单位及所属单位的预算绩效管理工作。 纳入部门预算的基本建设项目绩效管理由水利部规划计划主管部门，按照国家发展改革委、财政部的相关规定负责组织实施，并按财政部预算绩效管理的统一要求，将结果抄水利部财务主管部门。 第六条（水利部财务主管部门职责）水利部财务主管部门的主要职责： （一）建立健全预算绩效管理制度体系，并对有关制度执行情况进行监督检查。 （二）指导二级预算单位的预算绩效管理工作。 （三）会同业务主管部门建立健全预算绩效评价指标体系框架，负责研究提出投入与管理类评价指标。 （四）会同业务主管部门组织开展二级预算单位的预算绩效目标管理。 （五）组织开展二级预算单位的绩效运行跟踪监控，并将监控结果抄送相关业务主管部门。 （六）会同业务主管部门组织开展二级预算单位的绩效评价，研究提出绩效评价结果应用建议。 第七条（水利部业务主管部门职责）水利部各业务主管部门的主要职责： （一）建立健全本领域的技术标准、质量要求和业务管理等制度体系。 （二）配合财务主管部门建立健全预算绩效评价指标体系框架，负责研究提出本领域业务成果与效益类评价指标。 （三）配合财务主管部门开展本领域预算绩效目标管理，负责二级预算单位业务成果与效益类绩效目标的审核、汇总和分解。 （四）根据本领域绩效运行跟踪监控结果，负责提出整改要求并组织落实。 （五）配合财务主管部门组织开展二级预算单位预算绩效评价，研究提出绩效评价结果应用建议。 第八条（二级预算单位职责）各二级预算单位的主要职责： （一）建立健全本单位预算绩效管理制度体系。 （二）指导所属单位的预算绩效管理工作。 （三）依据水利部制定的绩效评价指标体系框架，编制提出符合本单位实际的个性评价指标体系。 （四）负责所属单位的预算绩效目标管理。 （五）根据水利部绩效运行跟踪监控结果及相关要求进行整改。 （六）负责对所属单位开展绩效评价，并依据水利部授权，组织开展预算绩效自评价。 第三章 绩效目标管理 第九条（主要管理环节）绩效目标管理包括绩效目标的编报、审核、批复和调整。 第十条（绩效目标编报）所有申报储备和申请使用部门预算财政资金的项目，以及所有纳入部门预算管理的二级预算单位均应按要求申报绩效目标。 绩效目标应依据水利部制定的绩效评价指标框架填报，做到清晰、量化、可行、易考核，并与年度计划、工作任务和预算相匹配。 第十一条（编报程序）水利部部门预算绩效目标编报与部门预算编制工作同步。 “一上”时，各二级预算单位应根据部门预算编制工作要求，分项目和单位整体支出申报绩效目标。由水利部财务主管部门组织业务主管部门初审汇总后，随部门预算上报。 “一下”时，水利部财务主管部门将下达的项目预算控制数，及财政部对“一上”绩效目标的审核意见分送各业务主管部门，由其就本领域业务成果与效益类绩效目标，与相关二级预算单位进行沟通协调，确定项目总目标及各二级预算单位分目标。 “二上”时，各二级预算单位应严格按照相关业务主管部门确定的绩效目标进行申报，由水利部业务主管部门复核汇总并报分管部领导审签后，随部门预算上报。 “二下”时，水利部财务主管部门会同业务主管部门根据财政部的批复，将绩效目标分解批复至各二级预算单位。 第十二条（审核内容）绩效目标的主要审核内容： （一）目标依据的充分性。是否符合国家有关法律法规、方针政策和水利预算资金支持方向；是否符合水利事业发展方向；是否符合国家及水利部正式批复和印发的相关水利规划；是否符合单位履行职责和完成中心任务、重点工作等。 （二）目标设置的合理性。是否与年度计划和工作任务相