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石油企业物资供应部门资金管理的探索 ［ ］市场经济的发展，市场体制的变革以及石油系统的持续改革 秉组，要求石油物资供应部门必须建立一套符合市场经济和石油物资 供应行业自身发展的资金管理方法，只有真正建立和完善财务资金管 理的运行机制，动态监控，盘活沉淀，促进货m资金良性循环，提高 资金使用效益，提高资金管理的科学性，方能使企业财务管理工作迈 上新的台阶，才能提升石油物资供应部门在市场大潮中的竞争能力。 和著作权归原 所有， 己 ［关键词］物资供应；资金管理；石油企业 ［D01］1013939/jcnkizgsc201719157 1资金管理概述 企业在生产经营活动进行的过程中，实物商品及服务处在不断的 变化之中，它们的价值形态也随之不断变化，从这一种形态转变为另 一种形态，循环往复，这就是资金运动。资金运动是企业生产经营过 程中一个独立的方面，它存自己运动的规律，这就是一般所说的企业 财务活动。从广义范围来说，企业所进行的所有事情都在财务管理的 范围之内，企业生产经营活动进行的过程，就是资金筹集与运用的过 程，实际也就是公司进行财务管理的过程。企业从投资到产出的生产 经营活动，其实就是资金周而复始运动的过程，企业依靠资金的循环 来达到资金增值的目的。财务管理就是对资金及其流转的管理，资金 流转的过程始终离不开现金，其他资产都是现金在流转的过程中转化 而成的，由此看来，资金管理形成了企业财务管理的核心。 2右油物资供应部门加强资金管理的重要意义 石油物资供应部门作为国家大型能源企业的一个部门，承担着油 田物资采购、供销、管理、储运、配送等物流服务及保障油田正常生 产的职能。随着石油系统公司持续不断地改革重组和上市，石油物资 供应部门成为了上市公司的一部分，这样一来，它的运转也要遵守上 市公司的规章原则，追求的最高目标是利润的最大化，生存与发展的 首要问题就是降低成本，提高效率。石油物资供应部门良好运作的关 键就是提高与加强资金的管理程度，资金管理办法必须适应市场经济 的发展，优化资金结构，使沉淀资金得到盘活，资金能够安全高效运 作，从而提高使用效益。 3石油物资供应部门全方位、多层次加强资金管理的方法 推行全面预算，严格控制事前、事中资金支出，才能保证资金有 序流动。全面预算是企业对未来整体经营规划的总体安排，是一种有 效的集事前、事中和事后监管为一体的现代控制手段。石油物资供应 部门应根据整合后业务变化特点，以集团公司资金收支两条线为基础， 以利润效益为目标，以资金流量为纽带，以成本费用控制为重点，以 油田公司经营、财务预算为依据，科学精细地编制预算，严格控制事 前、事中资金支出，保证资金的有序流动。 建立横向到边、纵向到底的全面预算管理体系。全面预算管 理是一个系统工程，预算的编制要以企业的方针、目标、利润为前提， 应该采取自下而上，分级编制、逐级汇总的方法。在编制预算时，要 从集团战略发展需要以及物资供应管理中存在的薄弱环节出发，对于 不同业务设置不同的控制点。 对每一项费用分解，层层下达控制指标，实行专项费用预算 由管理部门与基层单位共同控制，并与管理部门的业绩考核挂钩，使 每项费用控制措施落实到实处。 加强预算执行情况全过程、全方位监督控制，每月石汕物资 供应部?T各基层单位汇报预算执行情况，并将财务经营情况进行汇总 分析，对预算执行过程中存在的问题及时予以解决，对超出预算控制 指标的单位按照业绩考核办法予以考核兑现。 细化费用控制项目，将费用项目细化到单位、科室、岗位， 实行层层控制的预算管理，精打细算，理顺流程，明确责任，严格考 核，使费用得到有效控制。 4石油物资供应部门如何提高资金使用效率 实行集中招标采购，降低采购成本，节约资金。资金使用效 率得到提高的最好办法就是降低成本与费用，这不仅仅能够减少资金 用量，而且还能够直接增加效益，看似简单的一增一减，企业资金的 使用效率就得到了显著的提高，石油物资供应部门必须实行集中招标 采购，物资采购实现公开化，这样企业冰能更广泛地掌握包括物资供 需和价格变动在内的市场行情及供应商的信用资质情况，选择范围增 加了，物资采购的透明度也能得到提高。同时，也减少了物资采购中 的违规操作，从根本上杜绝了人情料、关系料以及吃、喝、卡、拿回 扣等不良现象，由此，物资采购渠道也得到Y浄化，采购行为变得更 加规范，采购成本得到控制、降低，企业的经济效益也提高了。 细化成本费用项目，压缩成本费用，提高资金使用效率。实 行成本费用纵向到底、横向到边的全面费用控制管理办法，理顺流程， 明确责任，使费用得到有效控制。对石油物资供应基层各单位上报的 费用预算逐项核实，下达每项费用控制指标，对物资倒码、装卸费采 取招标的方式，面向社会统一对倒码、装卸费进行工作量总承包，这 样可以规