公司内控管理宣贯材料模板精华版.ppt

五大要素——内部环境 内部环境是企业实施内部控制的基础 治理结构 股东； 执行董事； 监事； 经理层 “三重一大”决策 （重大决策、重要人事任免、重大项目、大额资金） 机构设置及权责分配 XX科、XX科、综合科、财务科、人资科、安环科、XX科、企管科。 内审岗位由执行董事直接领导 发展战略 “用3—5年时间打造XXX服务品牌” XX科是公司发展战略的管理科室。 人力资源政策 人力资源规划； 人力资源引进与开发（内聘、外聘、培训教育）； 人力资源使用与退出（严格按《劳动合同法》执行） 社会责任 安全生产； 员工权益保护； 企业文化 企业文化理念； 企业文化建设； 企业文化评估 五大要素——风险评估 风险评估的总体目标是采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。 风险评估程序 信息收集 风险识别 风险分析评价 风险应对 目标设定 五大要素——控制活动 标准业务流程（SOP） 公司针对业务和管理实际情况，借鉴国内外先进经验，建立了涵盖货币资金、筹资管理、往来款项、物业管理、固定资产、成本费用、税务管理、会计与财务报告、合同管理、全面预算、内部信息传递、信息系统、反舞弊、内部控制自我评价、内部审计等业务流程体系。上述业务流程体系为公司内部控制与风险管理体系搭建了一个坚实的基础框架，因此公司各