青海省内审师《内部审计基础》评估董事会的道德氛围考试试题.docVIP

青海省内审师《内部审计基础》：评估董事会的道德氛围考试试题 一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个 最符合题意） 在外部监管机构对公司进行检查或审查时，内部审计部门的职责是 A：以文字形式记录有关方面对监管机构报告发现的应对情况 B：核实监管审査以恰当的频率得到开展 C：应对监管部门提出的文档处理要求 D：开展跟踪工作，以保证监管部门的报告发现得到管理层的恰当处 理 流程图、问题清单以及叙述性的描述。调查问卷由一系列有关控制 的问题组成，内部审计师认为这些问题对于预防或阻止差错及舞弊很有必 要。以下哪个问题对于帮助内部审计师了解支出循环的完整性最为适当 A：内部证实销售发票的数量、价格以及计算的准确性 B：预先编号支票的使用及说明 C：处理现金收入 D：会计人员的资质认定 首席审计执行官揭示了一项明显涉及常务副总经理的重大舞弊活动， 而首席市计执行官耍向其提交报告。首席市计执行官最好采取以下哪项措 A：告知管制机构和公安部门; B：开展调查，确定副总经理是否参与舞弊活动； C：与副总经理面谈以获得实质性的证据； D：将事实报告给首席执行官和审计委员会。 在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段中使用了因果关系图？ A：定义 B：分析 C：改进 D：控制 礼貌、传递信任和信心的能力？ A：同情 B：保证 C：有形的 D：反应灵敏 在发送审计报告之前，某报纸的头版断言总经理一直为私人目的而 花费组织的资金。屯计师有充足的信息相信该报道。一位记者就此事采访 4^也，这位审计师最适当的反映是A:和盘托出，因为审计师讲的是与总 经理个人有关的是，而与该组织无关 B：将这一要求交由审计委员会或董事会 C：以匿名方式提供有关资料，使文章不能明确指出信息的来源 D：以调査不全面而推托 安全和健康(ESH)自我检查方案的一部分，检查是由ESH成员和既 定工作区域或建筑业的业务经理等来实施。如果某个缺陷不能即刻纠正， ESH成员就要将这个缺陷加入到对所有部门而言都可进入的局域网的追踪 数裾库屮。ESH经理用这个数据库向高层管理当局提供有关纠正活动的季 度活动报告。在自我检查方案的自我审核期间，审计师指出业务经理加入 了终止(Closure)信息，并确认了纠正活动的完整性。控制系统的以下哪项 变化，将弥补这个潜在 1 的利益冲突？ A：附加的控制是需要的，由于季度报告是由高层管理当局审核的， 这种情况提供了充分的监督 B：附加的控制是不需耍的，由于那些实施纠正活动的人正处于评价 纠正活动充分性和完整性的最佳状况 C：在终止信息加入到系统之后，早先检查小组的ESH成员的审核应 予以要求，以便证实终止信息 D: ESH部门的秘书应对来自于业务经理的以备忘录为基础的追踪系统 的所有加入信息负宥责任 内部审计师在征税期间参与所得税格式的编制。内部审计师的以不 哪项活动最有可能违反IIA的道德规范？ A：为发行编制税务指导，并向一般公众销售； B：在地方大学有偿举办晚上的税务研讨班； C：作为一项公众服务，为年长的公民编制纳税申报单； D：为组织某位部门经理的酬金编制个人纳税申报单。 与被审计单位一起审查审计报告草案，己获取被审计单位的反馈意 见。在撰写最终审计报告时，考虑被审计单位的评价意见；II、鉴于资源 有限，审计执行主管幵展了风险分析，以确定应对哪些部门进行市计。 A：只有I是对的。 B：只有II是对的。 C： I和II都对。 D：以上说法都不对。 为审计业务中需要开展的具体任务分配责任需要应用相关标准， 以下哪项内容以最佳方式描述了此方血最重要的标准？ A：应该将任务分配给最有资格完成任务的审计小组成员。 B：所有被指派开展市计任务的市计师都应该拥有完成任务所需的知 识和技能。 C：审计师的指派应该主要依据其工作年限。 D：审计小组的所有成员都应该拥有满意完成审计业务所有任务所必 须的技能。 文件可以提供具有不同程度说服力的信息。如果审计H标是证实 从供应商处取得的特定发票确实己经付款，不列哪种文件通常是最具说服 力的 A：业务客户现金支出FI记账中的分录，该分录有供应商发票的凭证 支持； B：支付给供应商并有发票支持的己核销的支票，该支票已包括在市 计人员从银行直接取得的截止日银行对账单中； C：应付账款明细账列示了对发票的付款; D：已经盖上“付讫”戳记并附有相关支票号码的供应商原始发票。 以下哪项是首席市计执行官在制定年度市计计划时耍考虑组织战 略性计划的最佳？ A:保证内部审计计划支持整体商业目标 B：为改善战略计划提供建议 C：保证内部审计计划得到高级管理层的批准 D：强调内部审计机构的重要性 在为一项审计业务编制恰当的工作方案时，审计主管需要考虑的 最重要的因素是A:记录和数据的可获得程度。 B：风险的潜在影响。 C：