青海省2017年内审师《内审计作用》内部审计的定义和发展试题.docVIP

青海省2017年内审师《内审计作用》：内部审计的定义和发展试题 一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个 最符合题意） 某当地银行聘请地区银行的内部审计师供职于该银行的董事会。这 家银行与地区银行在许多同类市场上都存在竞争关系，但更关注消费者的 理财业务，而非商业理财。在接受这个职位时，内部审计师I .会违反IIA 的道德规范，因为供职于当地银行的董事会可能会与内部审计师所在银行 的最佳利益发生冲突。II.会违反IIA的道德规范，因为在供职于当地银行 的董事会时所取得的信息可能会影响有关潜在的购并建议。 A：仅有II; B：仅有I ; C： I 和 II; D：既非1，也非II。 由内部审计部门协调执法检查员的工作对组织是有益的，因为内部 审计师能A:影响执法检查对法律的解释，以便其与公司实务相一致。 B：建议执法检査员改变检査范围以便限制偏差。 C：帮助执法检查员进行现场工作，以减少其现场检查时间。 D：通过市计底稿和报告向执法检査员提供足够的符合性测试的证据。 在对非盈利组织的对外捐赠进行检查时，内部审计师发现许多对外 捐赠未经捐赠授权委员会（含外部的代表）的批准，而组织的章程中对此有 规定。不过，所有对外的捐赠都经总经理批准并有文件证明。捐赠授权委 员会的主席（也是董事会成员）提议在市计报告提交前，委员会可同意并追 溯批准所有的对外捐赠。如果委员会在审计报告提交前同意并批准了对外 捐赠，内部审计师应该 A：将这些事项写进审计报告，视其为对组织的控制的一种超越。有 关每笔对外捐赠都要详细报告，并且内部审计师应进一步调查舞弊情形； B：与捐赠授权委员会的主席讨论此事，确定早些时不批准上述捐赠 的道理。如果对外捐赠是円常事务，就应在审计报告中省略与捐赠委员会 就不批准捐赠事项的有关讨论；C：不对捐赠存在的问题进行报告，因为 它们在审计报告提交都得到了批准； D：向审计委员会报告组织的控制遭受践踏的事宜。 以下哪项内容并不是针对制造商销吿活动的恰当控制措施？ A：及时记录客户的订单。 B：己装运货物与有效的客户订单吻合。 C：由销售部门对退货进行损坏情况检查，然后在将退货放入库存。 D：要求有赊销部门对赊销交易进行批准。 如果某审计师希望测试是否只有经过授权才能修改电脑程序，那么， 最有效的审计程序应该是 A：应用通用审计软件来随机选择现有应用程序的样本，根据样本追 踪程序修改授权表格；B：选取所有程序修改申请表样本，将申请表追踪 C：将现有程序库的自动化目录与档案中的原件进行比较。对所发现 不同之处进行抽样测试，以核对恰当授权问题; D：获取信息系统管理员在过去6个月时间中实施的编程项目清单， 从清单屮选取样本，追踪至程序修改授权表格。 下列各项中属于灾难恢复计划的一项要素的是哪一项？ 1 A： a.新开发应用程序的计划。 B： b.描述每一个组织单位的职责。 C： c.组织的系统开发标准。 D： d.操作系统的修改历史。 内部审计专业界使用的“标准”，不包括以下哪项内容？ A：用于评估和衡量内部市计结构运行情况的标准； B：内部审计师最低限度的道德行为标准； C：旨在说明内部审计应当怎样实施的陈述； D：适用于各种内部审计机构。 除了哪项，以下各项均是某工厂为防止排出不符合排放标准的废水 的控制系统的组成部分 A：在排放前，对许可证中所指明的废水万分进行化学分析。 B：（通过政策、培训和建议标牌）详细说明哪些物质可以经工j 内的污 水槽和地面排水管处理。 C：为工厂的预处理系统制定一个预防性的维修方案。 D：定期由大量净水冲洗污水槽和地面排水管，以确保污染物质被充 分地稀释。 内部审计师运用货币单位抽样方法选择了一个建筑商支付成木的 样本，样本的设计情况和结果是支付合同成本体发票数量 2000可容忍误差1%置信水平95%可信度3.0样本间隔$33333样本量 300期望误差无发现误差无关于这个样本，下面哪项是正确的A：选择任一个特定发票的概率都是15%(3004-2000)； B：合同发票屮包含重耍错误的概率是1%: C：如果错报不超过$33333，则抽样风险是可以接受的； D：在5%的误受风险水平下，成木高估额不超过$100000(的 1%)。 某公司将富余的短期现金投资于可转让证券。对这些证券价值的 可靠性测试是A:成本数据与冃前的市场行情比较 B：对经纪人持有的证券进行函证 C：运用权益法重新计算投资的账面价值 D：计算溢价或折价的摊销 下列哪种操作程序增加了组织感染计算机病毒的可能性 A：对数据文件加密； B：对文件经常备份； C：从互联网上下载软件； D：在硬盘上安装软件的原装拷贝。 舞弊报告应在何时要求 A：舞弊发现阶段结束时； B：舞弊调查阶段结束