CG6004公司治理制度评量通用版简介培训课件.ppt

.. .................... .. .................... CG6004公司治理制度評量通用版簡介 中華大學人文社會學院院長 社團法人中華公司治理協會 陳春山副理事長 政治大學會計系副教授 社團法人中華公司治理協會 陳錦烽評量委員會委員 中華民國九十七年四月二十八日 * 2018-12-16 大 綱 CG6004公司治理制度評量通用版介紹 公司治理制度評量之發展沿革 公司治理制度評量體系與架構 公司治理制度評量通用版作業流程 公司治理制度評量通用版指標部分問題例示 * 2018-12-16 CG6004公司治理制度評量通用版介紹 * 2018-12-16 92.7 証期局(當時證期會)委託中華公司治理協會 規劃辦理「落實公司治理成效評鑑制度」 92.12～93.08 中華公司治理協會與台灣證券交易所委託 專家學者研究台灣上市上櫃公司治理評量制度 93.11 行政院服務業發展綱領及行動方案將公司治理 評量制度之建立列為區域金融服務中心的具體措施 壹、公司治理制度評量之發展沿革 * 2018-12-16 93.11 金融監督管理委員會證券期貨局委請本會及台灣證券 交易所規劃建置本評量制度 94.5.25 召開上市上櫃公司治理評量制度公聽會廣邀各界專家 提供意見，使評量制度更趨於完備 93.11~94.4.20 依據實地評量台灣十家上市上櫃公司治理之研究經驗 完成我國上市上櫃公司治理評量制度具體執行方案 94.7.8 舉行公司治理評量制度說明座談會 正式推廣公司治理評量制度 公司治理制度建置歷程 * 2018-12-16 中華公司治理協會 公司治理評量委員會 執行委員會 研究人員 訪評委員 評量執行組織 * 2018-12-16 貳、公司治理制度評量體系與架構 * 2018-12-16 * 公司治理制度評量體系架構 資訊揭露評鑑系統 加權後之分數 （以30％加權計算） 實地評量自評表 開放式問卷 公司治理制度實地評量系統 分數 （以70％加權計算） 調整後總得分達75分者 （合計100％） 股東權益的保障 資訊透明度的強化 董事會職能的強化 審計委員會監督功能的發揮 管理階層的紀律與溝通 利害關係人權益的尊重與社會責任 ＋ ＋ 中介機構面談 聯徵中心信用資料 台灣公司治理評等系統 80分 20分 100分 參考指標 ?10 分 列入評量委員會認可之建議名單 * 2018-12-16 公司治理制度評量標準 公司治理制度評量分為兩大系統： 公司治理實地評量（實地評量自評表、開放式問卷）以70％加權計算。 證基會之資訊揭露評鑑得分以30％加權計算。 另需加上開放式問卷所紀錄與中介機構的面談結果、聯徵中心信用資料、公司治理評量系統等參考指標，由執行委員在10分的範圍予以加減調整(+10～-10分)。 * 2018-12-16 CG6004公司治理制度評量通用版六大構面 股東權益的保障 董事會職能的強化 審計委員會監督功能的發揮(仍設有監察人者，本構面為「監察人功能的發揮」) 管理階層的紀律與溝通 利害關係人權益的尊重與社會責任 ● 鼓勵股東參與公司治理 ● 公司與關係企業間之公司治理關係 ● 董事會結構 ● 獨立董事制度 ● 審計委員會及其他專門委員會 ● 董事會議事規則及決策程序 ● 董事之忠實注意義務與責任 資訊透明度的強化 ●本構面不建指標，仍以證基會之資訊揭露評鑑分數加權於最後計算總分時加入，本構面佔最後總分之30% ●審計委員會之職能 ●審計委員會之功能與運作 ● 高階管理者的績效評估與薪酬制度 ● 公司的核心事業與資金成本 ● 重大轉投資案的評估程序 ● 完備的內部控制制度 ● 與董事會的垂直溝通及跨部門的水 平溝通管道 ● 員工權益的保障 ● 債權人的權益保障 ● 公司的社會責任 ● 投資人關係 * 2018-12-16 實地評量自評表 為配合公司治理實地評量之六大構面，評量指標亦分成六大類。 評量指標乃參考國外評量系統並配合我國特殊之狀況設計而成。 一般產業實地評量自評表共80個指標，總分80分。 先由受評公司自評，再由執行委員會針對受評公司提供之證據及實地訪評時受評公司之公司治理制度現況加以驗證，如確達實地評量表之標準即給分。 * 2018-12-16 開放式問卷 為確實瞭解受評公司之公司治理制度概況，開放式問卷除受評公司部分之外，尚包括會計師、律師等部分。 開放式問卷乃彌補評量表之彈性需求，並且兼顧評量制度之即時性，例如本次公司法新修正之條文即納入開放式問卷中加以瞭解。 開放式問卷之提問內容亦已於聽證會及說明會中徵詢多方意見以切合實際需