炼油业务绩效评方法体系.pptVIP

2005年12月 中国石油规划总院 炼油业务绩效评价方法体系 前言 评价指标体系建立的原则及思路 指标体系的建立 新建评价指标体系构成 基础类指标 成本费用类指标 生产技术类指标 损益类指标 综合类指标 前言 随着各炼厂加工的原油趋于多元化、加工规模的差异加大、加工过程复杂程度的加深及不同炼厂间工艺差异程度的变大，造成原先所用轻质油收率等各项指标基本已丧失可比性。SOLOMON公司将所有炼油装置及其辅助设施通过复杂因数当量化为常压蒸馏装置，实现不同类型装置、不同规模炼油企业在绩效水平上的可比，其KPI已为全球各大石油公司所采纳而成为国际通用指标。 前言 原炼油板块从2000年起先后四次组织有关炼化企业参加SOLOMON公司对全球炼油业务进行的绩效评估。对股份公司炼油企业加强管理、改进经营在一定程度上起到了促进作用。 近年来，规划总院由于参与配合SOLOMON公司在股份公司开展的绩效评估工作，已掌握了SOLOMON公司绩效指标计算的原理和方法。在吸收SOLOMON公司绩效指标科学内核的基础上结合我国炼油业现行统计特点，建立了新的炼油业绩评价指标体系，实现了与国际通用指标的对接。 前言 评价指标体系建立的原则及思路 指标体系的建立 新建评价指标体系构成 基础类指标 成本费用类指标 生产技术类指标 损益类指标 综合类指标 前言 评价指标体系建立的原则及思路 指标体系的建立 新建评价指标体系构成 基础类指标 成本费用类指标 生产技术类指标 损益类指标 综合类指标 1）炼油息税前利润 这个指标类似于SOLOMON的净现金收益，所不同的是：（1）折旧：炼油息税前利润扣除了折旧；而净现金收益中包含折旧。（2）营业费用：EBIT扣除了营业费用，而净现金收益包含营业费用，因为SOLOMON是针对炼油效益作分析，所以不包含销售部分。 2）原油加工负荷率 这个指标类似SOLOMON的炼厂利用率。但是这个指标只是说明了原油常减压蒸馏装置，即一次加工能力的利用率，没有反映整个炼油资产的利用率。SOLOMON的炼厂利用率反映的是整个炼厂资产的利用率。 3）单位加工成本 这个指标类似于SOLOMON的现金操作费用(Opex, tons)，但有几点区别。（1）这个指标不包括摊销，而现金操作费用是包括的。（2）现金操作费用包括管理费用中的很大一部分，而单位加工成本不包括任何公司管理费用。致使单位加工费用不完整，不能完全反映炼油企业的可控费用。 4）单位可变加工成本（Variable processing cost/tons） 这个指标类似于SOLOMON的可变现金操作费用，但有一个主要区别是：这个指标不包括自用燃料油气和添加剂费用，而SOLOMON的可变现金操作费用包括自用燃料油气和添加剂，滞期费等。 5）单位固定加工费（Fixed processing cost/ton） 与SOLOMON的固定现金操作费用类似，大的包含范围差不多，但有几点主要区别：（1）这个指标包括了固定资产折旧，而SOLOMON的固定现金操作费用不包括这一部分，（2）SOLOMON的固定现金操作费用还包括操作工人的工资、福利和管理人员的福利，而这个指标不包括。 6）原油加工损失率 这个指标和SOLOMON的类似，其包含的范围基本与SOLOMON的相同。 7）汽、煤、柴、润总收率 这个指标是国内自己经常使用的指标，国外没有类似的指标。 8）综合商品收率（Commercial product yield） 这个指标也是国内经常使用的指标，它反映的是炼厂生产可售产品比率。它不包括炼厂自用燃料。国外采用综合收率，包括自用燃料部分。SOLOMON有分析，但不特定为指标。 9）轻油收率（Light product yields） 这也是国内常使用的一个指标，用于衡量炼厂生产轻质油品的能力。而SOLOMON用于衡量炼厂生产和回收轻质产品的指标是体积膨胀指数（VEI），但二者是根本不同的两个指标。首先，VEI是以体积作为计量单位，能更体现其优点，而国内炼厂则是以重量作为计量单位的。其次，VEI是以炼厂实际体积增加量除以现有装置结构下的理论体积增加量（称它为理论值），它是一个相对值，是相对于理论值来说其能力发挥程度的衡量，可以看出炼厂还有多少潜力没有发挥；而轻油收率则不能反映此方面的信息。另外，轻油收率不能完全反映炼厂轻质化程度，它还与炼厂加工的原油重度有关。