施工企业财务管理制度（执行).doc

WORD 格式 整理 学习 参考 资料 分享 财务管理制度 1 总??? 则 1．1? 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用， 达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。财务部在公司总经理的领导下工作，对公司全体股东负责。 1．2 财务部职能 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1．3? 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 1．4 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 2财务工作岗位职责 2．1 财务经理负责组织本公司的下列工作： 2.1．1 在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作； 2.1．2 编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； 2.1．3 监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益； 2.1．4 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； 2.1．5 参加公司日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件； 2.1．6 协调财务部与各部门的关系，正确处理银行、税务部门关系； 2.1．7 及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。 2.1．8 组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； 2.1．9 审核公司财务报告及税务报告，审核材料、设备、费用、借款等资金的收支，确认后进行收支；协调与其他单位的资金往来与结算。 2.1．10 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； 2.1．11 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 2.1．12 承办公司领导交办的其他工作； 2.1．13 对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止。 2.1．14 对公司集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。 2.1．15 有权组织召开经济活动分析会，并向各部门索取有关资料和报表。 2.1．16 有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。 2.1．17 对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。 2.1．18 对不及时清理库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户造成损失负责。 2.1．19 对国家规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严、出现损坏、遗失等现象负责。 2.1．20 对经济活动分析不及时，影响公司经济效益指标完成负责。 2.1．21 根据公司方针目标展开要求，未能及时对本部门方针目标展开、检查、诊断、落实负责。 2．2 会计的主要工作职责是： 2.2．1 按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 2.2．2 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 2.2．3 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 2.2．4 完成财务经理交付的其他工作。 2.3 出纳的主要工作职责是： 2.3．1 认真执行现金管理制度； 2.3．2 处理现金收付和银行结算业务，货款要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”“ 不准签发”“空头支票”； 2.3．3 一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐； 2.3．4 管理好盖有公司财务章的所有凭据及有价证券； 2.3．5 协助有关部门积极追收货款及欠款，加快资金回笼和周转使用； 2.3．6 坚持结算原则，必需做好下列三条：①钱货两讫；②维护购销双方正当权益；③银行不予垫款； 2.3．7 配合会计做好各种帐务处理。 2.3．8 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程； 2.3．9 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务经理签字后，方可生效。 2.3．10 完成财务经理交付的其他工作 2.4 审计的主要工作职责是： 2.4．1 认真贯彻执行有关审计管理制度。 2.4．2 监督公司财务