商业银行授信业务管理 课件.pptVIP

指在表外业务活动中，特别是在金融衍生交易中，交易一方想进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。 流动性风险 指银行因自有资金不足，又无其他可动用资金，在交易到期日无法履行合约的风险。 筹资风险 指在从事表外业务后，到交割日不能即时履约产生的风险。 结算风险会使银行面临信用风险、市场风险和流动性风险 结算风险 由于银行内部控制不力，对操作人员的授权管理失误，或者是业务人员工作失误，内部工作人员利用电脑犯罪作案等给银行带来的损失 运作风险 表外授信业务的主要风险 指由于表外业务内在风险尚未被人们完全掌握，无法对其作出正确的定价而丧失或部分丧失弥补风险能力的损失 定价风险 指由于银行经营决策失误，导致在表外业务，特别是金融衍生交易中搭配不当，银行在交易中处于不利地位，或在资金流量时间上不对称，而在一段时间内面临风险头寸敞口所带来的风险 经营风险 指表外业务给银行会计处理带来诸多困难，无法真实反映银行财务状况，使银行管理层和客户不能及时得到准确的信息，从而作出不适当的投资决策而受到的损失 信息风险 表外授信业务的主要风险 表外授信业务的主要风险管控措施 强化信息披露 妥善处理客户关系 纳入统一授信管理机制 提高产品设计和定价水平 计提拨备、测算经济资本 中国式影子银行业务的内涵及发展的内在动因 表外授信业务的主要风险 表外授信业务的主要特点 4.3 4.4 4.1 4.2 第四部分：表外业务、影子银行业务风险管控 中国式影子银行业务的典型模式及风险管控 中国式“影子银行”业务的内涵 一般而言，中国式“影子银行”主要是指从事传统商业银行体系之外的信贷、类信贷业务的信用中介。 “影子银行”的特征主要表现为：一是从事类信贷业务的信用中介；二是“影子银行”实际上发挥的是银行的延伸和替代功能；三是相对于商业银行信贷业务，“影子银行”业务受到较少监管或不受监管。 类别 主要范畴 银行表外融资 委托贷款、信托贷款、承兑汇票、信用证、理财产品等 非银行间接融资 信托、保险公司赔偿、小额贷款公司、基金及券商集合理财等 金融机构直接融资 债券 非金融机构融资 民间借贷、具有储值及预防功能的第三方支付、融资租赁等 中国式“影子银行”的主要种类 中国式“影子银行”与国外影子银行的区别 项目 中国式“影子银行” 欧美“影子银行” 监管现状 基本在监管范围内 缺乏有效监管 规模大小 约占银行总资产13% 与传统商业银行规模相当，甚至更大 杠杆化程度 基本不存在负债经营 杠杆倍数约40倍 期限错配状况 零售融资为主，与传统商业银行期限错配功能相当 在回购和资产证券化作用下，以短期批发融资为主，期限错配现象较为严重 关联性大小 与传统商业银行业务风险基本隔离 通过股权投资和业务往来与传统商业银行风险高度关联 风险特征 业务定位不清晰、法律风险不明确等、刚性兑付下的道德风险 由于较高的关联性和传染性，易引发系统性风险 承担功能 提供直接融资、服务实体经济融资需求 与实体经济脱节、以风险分散和杠杆扩张等为重点功能，容易出现金融工具价格泡沫的自我实现 监管目标 防范系统性风险的同时促进金融结构改善和经济结构转型 吸取金融危机教训，防范系统性风险 商业银行开展“影子银行”业务的内在动因 商业银行开张影子银行业务的内在动因 通过开展“影子银行”的相关业务，商业银行可以有效地将部分信贷资产从表内转移到表外，优化了资产负债表的期限结构。 由于影子信贷隐藏在同业资产项下，按照监管规定，其风险权重仅为20%-25%，显著低于信贷资产和企业债券的100%风险权重，因此银行可以在较低资本消耗的情况下增加杠杆，从而获得更高的回报率，提高非利息收入。 所谓监管套利是指通过发行影子银行产品等实现表内资产表外化后会腾挪出新的信贷额度,同时表外化后的信贷资产计提资本和拨备较少,直接提升银行净利润 优化资产负债表 提高非利息收入 应对利率市场化 监管套利 由于受到利率管制，中国商业银行的信贷产品定价存在扭曲，而理财产品不受到利率管制，体现了更加市场化的利率，因此，影子银行业务成为商业银行应对利率市场化的有效工具 中国式影子银行业务的内涵及发展的内在动因 表外授信业务的主要风险 表外授信业务的主要特点 4.4 4.3 4.1 4.2 第四部分：表外业务、影子银行业务风险管控 中国式影子银行业务的典型模式及风险管控 典型模式：信托受益权模式 信托受益权是指受益人在信托业务中享受信托项目收益的权利。实践中，部分银行通过一些操作来投资这类产品以实现变向授信的目的。 按照2010年银监会《关于规范银信理财合作业务有关事项的通知》（银监