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PPP财政风险监管问题 主讲：温来成 教授 博士生导师 中央财经大学中财-鹏元地方财政投融资研究所 简历 温来成，甘肃庄浪县人，2001年6月毕业于中国人民大学财政金融学院，获博士学位，2003年7月至2005年9月，在中国人民大学经济学院博士后流动站做研究工作。现为中央财经大学中财-鹏元地方财政投融资研究所执行所长、财政学院教授、博士生导师。中国行政学会理事、中国行政管理体制改革研究会理事、全国政策科学研究会理事、中国财政学会公私合作(PPP)专业委员会委员、中国财政学会财政投融资专业委员会常务委员。主要研究方向为财政投融资、城市财政与城市公共管理、公共财政理论等。已在《财政研究》、《中国行政管理》、《税务研究》、《财贸经济》、《国际经济评论》、等刊物发表学术论文数80多篇，著有《西部大开发与财政制度安排》、《市场化进程中的中国财政运行机制》（合著），主编、参编《政府经济学》、《国有资产管理新论》、《现代公共事业管理概论》、《中国财政50年》、《现代财政学》等著作、教材20多部，主持国家哲学社会科学基金《公私合作特许经营全生命周期财政风险监管技术研究》，以及财政部、教育部、北京市和甘肃省的多项研究课题。曾获得北京市哲学社会科学优秀成果二等奖、全国财政理论研究优秀成果二等奖、涌金青年学术奖、中国行政管理学会2008年年会优秀论文一等奖、民政部农村社区建设理论研究一等奖。 主要内容 一、PPP的含义及历史发展 二、PPP项目建设运营中政府财政的职责及风险 三、现行PPP制度中有关财政风险防范的规定及问题 四、进一步完善PPP项目财政风险监管的思路 一、PPP的含义及历史发展 （一）PPP的含义 PPP 在国际上称之为公私合作伙伴关系（Public－Private－Partnership，简称PPP），又称为公私合作， 我国目前称之为政府与社会资本合作。 由于世界各国意识形态不同，且处于PPP发展的不同阶段，导致各国使用的术语不尽相同，或者对于同一个术语的理解不尽一致，各国或国际组织对PPP的分类有十几种之多。联合国发展计划署定义PPP是指政府、营利 性企业和非营利性组织基于某个项目而形成的相互合作关系的形式。 一、PPP的含义及历史发展 综合现有的PPP模式研究成果，我们认为，PPP模式可从狭义和广义两方面来理解。狭义的PPP模式，是指公共部门和私人部门共同出资，成立项目公司，为社会提供公共服务的 方式。而广义的PPP模式，是指公共部门和私人部门采取各种合作方式，共同为社会提供公共服务，如建设-运营-移交（Build-Operate-Transfer，BOT）、建设-拥有-运营（Build-Own-Operate，BOO）、转让-运营-移交（Transfer-Operate-Transfer，TOT）、改建-运营-移交（Rehabilitate-Operate-Transfer，ROT）等等。 一、PPP的含义及历史发展 （二）PPP模式在国际上的发展 PPP模式的萌芽或起源，似乎可以追溯到人类社会发展较久远的历史。据有关研究，在英国伦敦，由私人企业供水已有400多年的历史；1281年，英国就开始对通过伦敦桥的车辆、行人和船只收费，1773年英国国会通过了《收费公路法案》，规定了详细的差别收费制度；法国从17世纪中期开始，私人提供供水服务；美国最早的私人修建的收费道路1794年在宾西法尼亚建成；我国在清朝末年，就出现了民间修筑铁路的案例等等。但是，一般认为，具有现代意义、规范的公私合作模式，是在20世纪70年代新公共管理运动以后，在英国等国出现，逐步在世界范围内得到推广的公共服务模式。 一、PPP的含义及历史发展 从1987－2012年间，英国共批准PPP项目730个，630个在运营中，运营金额达540亿英镑。按数目衡量，32％分布在卫生领域，24％分布在教育领域，宿舍（保障房）占13%、交通占7%。从项目价值来看，交通运输领域的PPP所占份额为36％，卫生领域是19％、教育领域是14％、宿舍（保障房）占10%。 在英国、法国、美国、加拿大、澳大利亚等国家的示范推动下，PPP模式在印度、南非、巴西、菲律宾等发展中国家得到推广。其中，世界银行、国际货币基金组织、亚洲开发银行等国际组织，发挥了积极作用。 一、PPP的含义及历史发展 （二）PPP在我国的发展状况 我国改革开放后，就已经开展了PPP项目的探索，如广西来宾电厂等，但发展较为缓慢。近两年来，在财政部、发改委等部门的大力推动下，PPP项目获得较快发展。2014年财政部和国家