速达财务PRO应用教程_2.doc

第十章 现金银行 --------学 习 重 点-------- 费用开支★ 其他收入★ 银行存取款★ 当 如果您日常的现金（银行存款）收付业务发生的比较频繁，可以使用系统的“现金银行”功能来进行处理，比如日常费用的开支，其他业务收入款项，银行存款不同账户间的转账等等业务。 图10-1 第一节 银行存取款 企业的资金大多以银行存款的形式存放在银行，或以库存现金的形式存放于企业内部，不同资金之间往往需要相互转换，当用户缴存现金、提取现金或在不同银行账户间转款时就可以使用银行存取款单来进行记录和处理。 单击〖出纳〗→〖银行存取款〗，或者单击“现金银行”导航图中的【银行存取款】图标（如图10-2）。 图10-2 操作指南 付款账户与收款账户不能相同，相同时，系统会提示“付款账户不能和收款账户一样。”，单据不予保存； 付款账户与收款账户对应的分支机构不同时，“机构往来”项目为可选状态，选择后在操作员审核该单时，系统可以同时生成分属两个分支机构的凭证； 单据保存后，在没审核之前，可以做任何单据操作；审核后的单据不可再做修改、删除、作废等单据操作； 反审核单据时，如系统自动生成的凭证已签字或已审核，单据不能反审核； 将凭证反签字或反审核后，单据即可反审核，反审核后，同时删除相应的会计凭证，单据也可做任何操作； 系统自动生成的凭证允许用户做任何凭证操作，凭证中的“制单”默认为“机制”，不可修改； 已作废的单据可反作废； 结账时，系统自动检查本期间的单据是否已审核，如有没审核的单据，提示“有未审核的银行存取款单，请审核！”，并不予结账； 结账时，系统自动检查已审核的单据是否全部生成会计凭证，如有单据没有对应的会计凭证，提示“有银行存取款单的对应凭证已被删除，是否继续结账？”，点[是]则进行正常的财务结账，点[否]则退出结账； 单据未审核时，“调阅凭证”功能无法使用。 单据保存生效后，系统自动生成一张会计凭证： 借：“收款账户”所对应科目 金额取单据体中的“外币金额”或“本币金额” 　　贷：“付款账户”所对应科目 金额取单据体中“外币金额”或“本币金额” 第二节 费用开支 企业的期间费用当中除了采购费用、销售费用以外还有其他的一些费用，比如管理费用、营业费用等，当发生此类费用时可以通过[费用开支单]进行处理。本单可以把企业日常发生的各项费用开支，集中在一张单据中处理，方便用户将每笔费用支出与相应的会计处理进行统一管理。 单击〖出纳〗→〖费用开支〗，或者单击“现金银行”导航图中的【费用开支】图标（图10-3）。 图10-3 操作指南 不能制作和反审核已结账日期之前的单据； 单据明细不能为空； 单据在没审核之前，可做任何单据操作：修改、删除、作废等，同时将修改人填到“操作员”字段； 主表和细表科目都做外币核算，单据保存时，系统判断选择的币种是否一致，不一致时，提示“付款外币与费用外币不一致，请调整！”； 单据审核后，不可再做任何单据操作； 反审核单据时，如系统自动生成的凭证已签字或已审核，单据不能反审核，提示“相应凭证已审核或已签字，不能反审核”； 将凭证反签字或反审核后，单据即可反审核，反审核后，同时删除相应的会计凭证，单据也可做任何操作； 系统自动生成的凭证允许用户做任何凭证操作，凭证中的“制单”默认为“机制”，不可修改； 已作废的单据可反作废； 结账时，系统自动检查本期间的单据是否已审核，如有没审核的单据，提示“有未审核的银行存取款单，请审核！”，并不予结账；结账时，系统自动检查已审核的单据是否都有生成会计凭证，如有单据没有对应的会计凭证，提示“有银行存取款单的对相凭证已被删除，是否继续结账？”，单击【是】则进行正常的财务结账，单击【否】则退出结账； 单据未审核时，“调阅凭证”功能为灰色不可用状态。 单据保存并审核后，系统自动生成一张会计凭证： 借：“费用项目”所对应的会计科目 取细表中“本币金额”，相同科目予以汇总 　　贷：“结算账户”所对应的会计科目 取主表中“本币金额” 第三节 其他收入 企业除了正常的经营业务收入外还可能会取得主营业务以外的其他收入，如租赁收入、各种咨询收入、技术服务收入、培训收入等，为了对这些收入进行管理核算，系统提供了其他收入模块对此类收入情况进行处理。用户可以随时对其他项目的收入进行跟踪，系统会以汇总和明细表的形式统计出所有其他业务收入。 操作路径 单击〖出纳〗→〖其他收入〗，或者单击“现金银行”导航图中的【其他收入】图标（图10-4）。 图10-4 操作指南 不能制作和反审核已结账日期之前的单据； 单据明细表不能为空； 单据在没审核之前，可做任何单据操作； 主表和细表科目都做外币核算，单据保存时，系统判断选择的币种是否一致，不一致时，提示“付款外币与费用外币不一致，请调整！”； 单据审核后，不