第2章商业银行风险管理基大本框架.pptVIP

2.1 商业银行风险管理环境 商业银行公司治理 商业银行内部控制 商业银行风险文化 商业银行管理战略 商业银行公司治理 公司治理 是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，妥善解决委托—代理关系而提出的董事会、高层组织体系和监督制衡机制。 OECD（经济合作与发展组织）将公司治理定义为：“公司管理层、董事会、股东以及其他利益相关者之间的一整套关系。 商业银行公司治理 商业银行公司治理 商业银行内部控制 内部控制 是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 商业银行内部控制 内部控制的目标 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。 确保风险管理体系的有效性。 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 商业银行内部控制 内部控制的要素 内部控制环境。 风险识别与评估。 内部控制措施。 信息交流与反馈。 监督评价与纠正。 商业银行内部控制 内部控制的主要原则 全面性 审慎性 有效性 独立性 商业银行风险文化 风险文化（又称风险管理文化） 是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、