第七章、极好营运资金7.pptVIP

第七章、营运资金 投资 VS 回报 第一节、含义与特点 一、营运资金 二、营运资金特点 二、营运资金特点 第二节、现金 一、持有动机与成本 一、持有动机与成本 一、持有动机与成本 一、持有动机与成本 二、最佳现金持有量 二、最佳现金持有量 二、最佳现金持有量 二、最佳现金持有量 实例 三、现金的日常管理 三、现金的日常管理 三、现金的日常管理 三、现金的日常管理 第三节、应收账款 一、应收账款的功能与成本 机会成本实例 二、信用政策 二、信用政策 二、信用政策 二、信用政策 二、信用政策 二、信用政策 二、信用政策 三、应收账款的日常管理 第四节、存货 一、存货的功能与成本 二、存货控制方法 二、存货控制方法 二、存货控制方法 二、存货控制方法 二、存货控制方法 二、存货控制方法 二、存货控制方法 二、存货控制方法 二、存货控制方法 二、存货控制方法 二、存货控制方法 在B方案的基础上，若D方案将赊销条件改为：“2/10，1/20，N/60”，估计60%的客户会享受2%的优惠，15%的客户会享受1%优惠，坏账损失率为未享受现金折的8%，收账费用降为30万元，在B与D方案间进行选择： D方案资料 现金折扣：5,340(2%X60%+1%X15%)=72.09(万元) 信用成本前收益：5340X40%-72.09=2,063.91(万元) 应收账款周转期：60%X10+15%X20+