财务总部总宿流程final.pptVIP

* 国泰君安证券财务总部现有业务流程 2002年4月 国泰君安证券财务总部现有业务流程 会计核算组 2002年4月 会计人员接 收核算单据 会计人员制 作会计凭证 登帐 复核员复核 月末对帐 帐簿数据库 帐簿及凭证 月末计提各项 税费支出，摊销 各项费用 月末对帐 是否调整？ 帐务调整流程 编制会计报表 上报各主管单 位会计报表 是 否 公司经营活动产生 的各种核算单据 国泰君安财务总部 会计核算流程 财务总部 会计核算组 国泰君安财务总部 预借款管理流程-借款流程 交部门总经理审批 提出借款申请,填写借款单 拒绝借款 作预借款发票录入 领款人签名 财务总部借款审批人审批 现金借 款登记 簿 结束 同意否? 同意否? 现金核算 员审批有无 欠款? 借款发票审批,创建会计科目 出纳根据审批后借款发票付款,创建会计科目 出纳付款 否 是 有 无 借支差旅费? 是 否 借支境外差 旅费? 是 分管副总裁审批 2万以下 否 5万以上 总裁审批 是 否 是 费用及备用金 借款审批流程 是 否 借款申请单 各部门 总裁、分管副总裁 财务总部 分管副总裁审批 国泰君安财务总部 预借款管理