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.
账务部内控流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说 明
1
财务部
(出纳)
审核原始单据
审核原始单据
出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。
2
财务部
(会计)
编制记账凭证
编制记账凭证
会计根据原始单据编制记账凭证,并签字盖章。
3
财务部
(主管会计)
审核凭证 有误
审核凭证
正确
主管会计审核凭证的合法性,并签字盖章。
4
财务部
(会计)
凭证输机
凭证输机
会计人员对已审核的凭证进行账套录入。
5
财务部
(主管会计)
凭证复核
凭证复核
无误
主管会计登录账套对已录入凭证复核。
6
财务部
(会计)
凭证过账
凭证过账
会计对复核过的凭证过账。
7
财务部
(会计)
生成报表
生成报表
审核无误
会计进行报表输出。
8
财务部
(税务会计)
纳税申报
纳税申报
会计进行纳税申报。
费用报销流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说 明
1
报账人
粘贴原始单据
粘贴原始单据
报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上,并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。
2
出纳
出纳审核票据
出纳审核票据
出纳对票据的真实性及合理性进行审查。
3
部门领导
部门领导审批
部门领导审批
根据审批权限,由部门领导进行审核,对所发生费用的必要性、真实性负责,并在审粘贴单上签字。
4
公司领导
公司领导审批
公司领导审批
1、票据金额≤300元,建筑公司领导审批;
2、300元票据金额≤2000元,集团公司副总审批;
3、票据金额≥2000元,集团公司总经理批准。
5
出纳
出纳再次审核票据
出纳再次审核票据
出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。
5
出纳
报销
报销
出纳审核无误后,予以报销。
6
出纳
编制凭证
编制凭证
编制凭证,登记现金日记账。
工资发放流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说 明
1
人力资源部
递交考勤等资料
递交考勤等资料
人力资源部每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。
2
财务部
(会计)
财务部进行审核
财务部进行审核
财务部结合考勤表对逐项审核。
3
财务部
(会计)
编制工资表
编制工资表
财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表,财务部领导审核无误后,报总经理审批。
4
集团公司总经理
审 批
审 批
总经理审批。
5
财务部
(出纳)
发放工资
发放工资
工资发放人员根据审批后的工资表,按时发放工资(原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上)。
工程款支付流程
序号
责任主体
工作内容及关键节点
说 明
1
财务部
(会计)
开具发票或收据施工单位完
开具发票或收据
财务部分情况开具发票或收据
2
财务部
(会计)
工程款到账
工程款到账
工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部
3
工程部
项目经理
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