会计电算化——总账系统.pptVIP

总账系统初始化的前期准备工作 人员分工的准备 根据会计电算化有关管理制度的规定，为避免与系统无关的人员或防止无操作权限的人员进行非法操作，对会计电算化工作人员必须进行明确的分工，明确各类岗位职责，通过系统设置将操作人员的姓名、操作密码、操作权限录入系统中。 建立会计核算体系 启用总账系统 操作员权限设置 定义编码方案 设置账簿选项 建立会计科目 建立辅助核算 明细权限设置 结算方式定义 设置凭证类别 常用凭证及常用摘要定义 设置会计科目 总账系统初始化设置的正确性检查 是否设置会计科目； 是否有未定义下级会计科目的会计科目； 是否有未定义项目大类的“项目核算类”会计科目； 各科目年初余额及各科目上、下级科目的年初余额是否平衡，各科目每月的发生额是否平衡； 个人往来账与总账期初余额是否平衡； 单位往来账与总账期初余额是否平衡； 部门核算总账与总账期初余额是否平衡； 项目核算总账与总账期初余额是否平衡； 是否设置凭证类型。 一、填制凭证 填制凭证应注意的问题 总账系统默认按时间顺序填制凭证， 即每月内的凭证日期不能倒流 ，要解除这种限制， 可在[账簿选项]中， 将其中的参数“制单序时”取消。 如果在[账簿选项]中，设置了“制单权限控制到科目”选项，那么制单员不能使用无权限的科目进行制单。 如果使用应收系统来管理所有客户往来业务，在制单中，不能使用只核算客户往来的科目，而是到应收系统中生成相应的凭证 对于同一个往来单位来说，名称要前后一致，否则系统则将其当成两个不同的往来单位。 凭证一旦保存，则该凭证的类别、凭证编号将不能再作修改。 二、审核凭证 出纳签字 二、审核凭证 凭证审核 三、凭证汇总 凭证汇总 填制完记账凭证并经审核后，即可对记账凭证按一定条件（未记账凭证、已记账凭证、全部 ）进行汇总并生成凭证汇总表。 记账过程 总账系统的记账过程是由系统根据记账指令自动完成的，由于采用向导方式，使计算机记账过程更加简化，更加准确。 五、凭证查询 在日常账务处理的过程中，常常需要查询已记账会计凭证或未记账会计凭证。 * * 会计电算化 ——日常账务处理 主讲人：xxx 新课演说 知识回顾 总账系统初始化的前期准备工作？ key 建立会计核算体系的工作步骤？ key 建立会计科目的操作方法？ key 总账系统初始化设置的正确性检查包括的工作内容？ key 教学目标 1.填制凭证的基本方法 2.出纳签字和凭证审核的操作方法 3.审核凭证的注意事项 4.计算机记账原理 5.凭证查询的方法 知识目标： 1.加深会计处理基本流程的了解 2.回顾总账系统化的相关内容 3.掌握凭证处理的基本流程知识 能力目标: 1.能熟练运用电算化软件系统来进行凭证操作 2.培养学生自主学习能力和实践操作能力 德育目标 ： 1.严谨、实事求是的工作作风 2.树立会计岗位意识和职业道德观念 教学重点： 教学难点： 1.填制凭证的基本方法 2.出纳签字和凭证审核的操作方法 3.计算机记账原理 日常账务处理 填制凭证 审核凭证 凭证汇总 记账 查询凭证 新课流程 一、填制凭证 填制凭证的基本方法 填制凭证的表头部分 一般包括凭证类别、 凭证编号 、填制凭证日期、 凭证所附的原始单据等。　 输入凭证正文内容 即输入本张凭证的每一笔分录，无论是何种凭证，也不管其经济业务特点，每笔分录一般都要由摘要、会计科目、发生金额组成。 输入凭证辅助核算信息 当输入的凭证所涉及的会计科目具有辅助核算属性，则应在录入相关会计分录时，同时录入相应的辅助核算信息内容。　 填制凭证的基本方法 填制凭证的其他功能 修改已填制的凭证 快速制作红字冲销凭证 调用常用凭证 调用常用凭证摘要 二、审核凭证 审核凭证，即审核凭证的正确性和合法性，其目的是为了防止凭证填制过程错误发生和舞弊行为。记账凭证填制完毕,必须由审核人员对制单员所填制的记账凭证进行审核后方能登记入账。同时，对于涉及现金、银行存款科目的记账凭证还必须要由出纳签字，方能登记到现金日记账、银行存款日记账。 出纳签字 审核凭证 计算机记账原理 从系统内部的会计数据处理过程来看，记账过程实际上就是会计数据在不同的数据库之间的传递。 通过记账处理，系统自动将存放在临时数据库的数