出纳不出错肥的技巧.pptxVIP

做任何事情，都要讲究方式方法，并熟练掌握相 关要领。俗话讲：一窍不得，少挣几百。说的就 是技能运用问题，干出纳也是如此。所以说，出;纳工作关键在于认真、细心，遇事不慌，要讲究 工作艺术。;听觉旁证。对需要报销的发票，抬头与本单位不 符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款 单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者， 均不接受发票，待补办手续后再报核。报销单位;需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章； 付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现 金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字； 代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关;系及其联系地址。营业外收入及杂务收入，要以 经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。;导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在 存根联上签字，以防正副联??额不符。支票存根 联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查 簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按;顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外 借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要 由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待 款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回;来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲， 应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果 对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出 该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单;上注明原开发票或单据的时间、金额、号码