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第九章 基金信息披露 本章学习目标: 了解基金发行时与运作中的信息披露、不定期公告 掌握招募说明书、上市公告书、中期报告、年度报告、投资组合报告的内容与分析方法 了解基金信息披露中存在的问题 一.我国基金信息披露要求 年度报告 　　年度报告的内容包括一年来基金运作的回顾和总结，总体反映基金一年来的运作及业绩情况。投资者通过年报可以较为充分地了解基金一年的运作状况及基金的管理人的经营业绩。 　　年度报告还必须披露托管人报告、审计报告等内容。 中期报告 　　总体反映基金上半年的运作及业绩情况。 　　主要内容包括：管理人报告、财务报告重要事项揭示等。其中，财务报告包括资产负债表、收益及分配表、净资产变动表等会计报表及其附注，以及关联事项的说明等。 基金投资组合公告 　　基金投资组合公告就是要定期公布基金资产投资于股票、债券等证券和持有现金的比重及持有的股票情况，以便让投资者定期了解基金资产的投向。该报告揭示基金投资股票、债券的比例，投资股票的行业分类及前十名股票明细等。 临时报告 　　该报告披露基金运作过程中发生的可能对基金投资人利益及基金单位净值产生重大影响的事件，事件发生后，当事人应立即公告。 具体包括： l 基金持有人大会决议 l 基金管理人或基金托管人变更 l 基金管理人的董事长、总经理、基金托管部的总经理变动 l 基金管理人的董事一年内变更达50