关于集团公司电力成本定额修订的报告(修订版).docxVIP

经典文档 下载后可以编辑复制 关于集团公司电力标准成本制定的报告 为推行成本领先战略，加强成本对标管理，量化成本费用标准，细化指标管理体系,结合集团公司近几年成本费用实际情况，参照其他发电集团标准成本，制定了电力标准成本。 一、电力标准成本制定方式及原则 （一）制定方式 一是对各分子公司、基层电厂近五年的数据进行统计整理并对比分析，通过数据调查，实地调研，征求基层单位意见和建议，两上两下反复测算和数据替代对比分析。 二是与各职能部门充分沟通交流，征求各主管业务部门的意见和建议。 三是参照其他发电集团集团标准成本定额，并进行对比分析重要的业务参数，为定额修订准备基础数据。 （二）制定方法 先进平均法。在分析系统内、同行业或同区域相关历史数据和对标数据的基础上，按不同的权重计算四年平均值，并将先进值（排名前20%的平均数）和四年平均值的平均数作为标准。 直接引用法。在国家、地方和集团相关政策、法规和规章制度的基础上，制定标准。 系数修正法。针对受所在区域、机组类型、投产年限等因素影响的项目，设定相应的修正系数。 （三）制定原则 1．参照历史成本的原则。 2．全面性原则。 3．综合平衡的原则。 4．标准量化的原则。 5．动态调整的原则。 （四）制定过程 1.制定标准成本框架体系。分电源类型分别制定火电、水电、风电、生物质、分子公司本部标准成本，体现各自的业务特点。 2.制定标准成本的数理模型。在每一类成本费用定额模型中，丰富与成本相关的各种参数维度，合理选取统计范畴和取样区间，优化统计口径和数理模型算法，以便输出的定额标准值能够形成统一规范的模式，并有利于后期数据的更新，避免重复的数据统计量。 3.详细测算验证标准成本与历史数据的差异，并分析差异原因。通过历史数据的统计，查找出历史数据中各项成本的发生规律，制定标准成本模型。反过来，对制定的标准成本数据模型按板块属性进行数据校验，验证标准成本与历史数据的差异，通过差异查找装机特点、机组投产年限等不同因素，进行相应的系数修正和综合平衡。 通过测算验证，集团层面的成本定额与近年的实际水平相比，整体比较平稳且呈下降趋势，标准成本低于2014年、近两年平均和近五年平均水平。 4.在2015年预算编制过程中进行试用。本次制定的标准成本初步已在2015年预算编制中试用。在2015年预算编制中，运用了本次标准成本的定额参数，通过预算编制和预算执行中发现标准成本制定中存在的问题。 5.进一步修订完善。结合2015年预算编制和执行中存在的问题，进一步对水电、风电标准成本进行了修订完善。同时，根据集团公司管理要求，对各级本部管理费用也进行了补充。 二、标准成本的主要内容 电力成本定额包括火电及热力（含燃机）产品标准成本、水电标准成本、风电标准成本、其他电力标准成本、本部管理费用等五个部分。各项定额的主要内容如下： （一）火电及热力（含燃机）标准成本 1.燃料费：按照燃料费的影响因素，将燃料费分解为供电(供热)标准煤耗、供电(供热)厂用电率、耗油量、油价、入厂入炉煤热值差、入厂煤标煤单价、燃料厂内费用等七个指标，以此为基础最终确定燃料费。 2.职工薪酬：由集团人力资源部根据集团公司相关薪酬管理办法制定。 3.折旧：由集团财务管理部根据集团公司《固定资产管理办法》、投资计划、固定资产分类目录和批准的折旧率为标准。 集团公司固定资产折旧政策表 项目 折旧年限 净残值率 年 ％ 一、发电及供热设备 15 5 二、输电线路 1、铁塔（杆）输电线路 30 5 2、水泥杆输电线路 30 5 3、电缆输电线路 20 5 三、变电设备 18 5 四、配电线路及设备 1、配电线路 15 5 2、配电设备 18 5 五、用电计量设备 7 5 六、通信线路及设备 10 5 七、自动化控制设备及仪器仪表 1、自动化控制设备 8 5 2、仪器仪表及测试设备 7 5 3、电子计算机 5 5 八、水工机械设备 12 5 九、制造及检修维护设备 10 5 十、生产管理用工器具 8 5 十一、非生产用设备及器具 7 5 十二、运输设备 1、铁路、水上运输设备 10 5 2、汽车、其他运输设备 6 5 十三、房屋 1、生产用房屋 30 5 2、受腐蚀生产用房屋 20 5 3、非生产用房屋 30 5 4、简易房 8 5 十四、建筑物 1、水电站大坝 45 5 2、其他建筑物 20 5 其中：灰场 8 5 4.材料费：分为固定材料费和变动材料费。 固定材料费以单位容量形式核定，区分不同容量等级设定基准值；变动材料费以单位电量形式核定基准，其中脱硫脱硝考虑到用料差异、硫份差异分别设定调整系数。再考虑投产年限、是否供热等调整系数。具体为： 序号 费用类别 定额形式 定额水平 火电材料费 —— 1 固定性材料费 元/千瓦 —— 1.1 600MW等